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补交企业所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
91楼
2023-06-22 20:04:01
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-06-22 20:33:13
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-06-22 20:56:30
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-06-22 21:21:45
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-06-22 21:49:04
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
92楼
2023-06-22 20:23:59
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小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-22 20:53:58
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2023-06-22 21:19:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
93楼
2023-06-23 19:16:35
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-06-23 19:44:05
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-06-23 19:57:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
94楼
2023-06-23 19:38:39
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-06-23 19:59:01
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-06-23 20:24:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
95楼
2023-06-23 20:07:27
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴后招待费调增，补交税款200，分录怎么做
你好！ 1.计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
96楼
2023-06-23 20:20:59
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蒋飞老师：回复春暖花开2.交税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-06-23 20:32:44
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银存，借，本年利润，贷，所得税费用，不是这样吗
2023-06-23 20:57:45
蒋飞老师：回复春暖花开交纳的是“去年”的所得税，需要记入利润分配-未分配利润科目了
2023-06-23 21:25:54
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，缴纳税款后，当期资产负债表中未分配利润期末数和期初数据不用变吧
2023-06-23 21:52:39
春暖花开：回复蒋飞老师 当期未分配利润期初数据做账后减少了，但财务报表上期初数据还是年初未补交税款时的数据，期末数减去期初数据不等于利润表中的利润总额了，差额还是这个补交的税款，这个未分配利润需要调整吗
2023-06-23 22:07:10
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 期末数字会变化的
2023-06-23 22:19:24
春暖花开：回复蒋飞老师 不明白汇缴调增后，补交税款后，未分配利润减少，是否需要调整财务报表，麻烦老师给讲讲
2023-06-23 22:39:13
蒋飞老师：回复春暖花开不用调整以前的会计报表的
2023-06-23 23:02:29
春暖花开：回复蒋飞老师 那5月汇缴调增补交税款了，5月的未分配利润期初数据不变，期末数据也不会变呀，做的分录应交税费抵消，只有未分配利润发生变化，银行存款减少，明细账未分配利润减少了，财务报表中未分配利润期初数据和账上不一致呀
2023-06-23 23:32:10
春暖花开：回复蒋飞老师
2023-06-23 23:56:43
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我弄不明白，您给讲讲，谢谢啦
2023-06-24 00:17:53
蒋飞老师：回复春暖花开财务报表期初数是上年末的数字
2023-06-24 00:47:09
蒋飞老师：回复春暖花开你账上查的是几月到几月的数字呢？
2023-06-24 00:57:13
春暖花开：回复蒋飞老师 第一个图片，未分配利润明细账，公司2018年10月成立，查的是从2018年10月到现在的未分配利润的数
2023-06-24 01:26:35
蒋飞老师：回复春暖花开时间要一致才可以的。
2023-06-24 01:39:03
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我就想知道5月资产负债表年初数需要变吗
2023-06-24 01:52:39
春暖花开：回复蒋飞老师 汇缴调增后缴税是不是只是申报表里变，资产负债表中的年初数和未分配利润数不体现调增补交的税款，是吗
2023-06-24 02:04:07
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 是的。
2023-06-24 02:16:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税，补交所得税，我们是执行小企业会计制度，这个科目怎么做呢？ 分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
97楼
2023-06-24 18:52:04
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
98楼
2023-06-24 19:12:33
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-06-24 19:33:56
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-06-24 19:48:54
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-06-24 20:07:49
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-06-24 20:31:15
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-06-24 20:56:10
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-06-24 21:10:16
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-06-24 21:33:47
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-06-24 21:53:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
99楼
2023-06-24 19:39:57
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-06-24 19:53:09
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-06-24 20:13:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
小企业准则的企业，补交所得税的分录怎么写？
借：所得税费用贷：应交税费
100楼
2023-06-24 20:03:11
全部回复
向阳花开：回复袁老师 补交上年度的所得税，分录是这样吗？
2023-06-24 20:28:20
袁老师：回复向阳花开借：以前年度损益调整，贷：应交税费
2023-06-24 20:57:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
5月汇算19年所得税了，请问一下纳税调增后补交的企业所得税怎么写会计分录
您好，借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
101楼
2023-06-24 20:17:59
全部回复
飞雪：回复文老师 没得以前年度损益这个会计科目
2023-06-24 20:48:43
文老师：回复飞雪那就直接永利润分配--未分配利润科目，就不用通过以前年度损益调整科目过渡了
2023-06-24 21:04:57
文老师：回复飞雪您好，借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-06-24 21:27:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
102楼
2023-06-25 19:42:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
103楼
2023-06-25 19:51:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
104楼
2023-06-25 19:58:18
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
105楼
2023-06-25 20:21:00
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