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补交企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
1楼
2022-12-21 10:13:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2楼
2022-12-21 11:25:46
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
3楼
2022-12-21 12:32:58
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Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2022-12-21 12:57:22
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2022-12-21 13:14:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
4楼
2022-12-21 13:47:36
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2022-12-21 14:00:43
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2022-12-21 14:11:15
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2022-12-21 14:24:29
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2022-12-21 14:40:05
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2022-12-21 14:55:34
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 15:09:14
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-21 15:21:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
5楼
2022-12-21 15:13:40
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2022-12-21 15:42:52
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2022-12-21 16:10:37
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2022-12-21 16:35:20
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2022-12-21 16:53:49
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
6楼
2022-12-21 16:09:00
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-21 16:37:05
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-21 17:00:38
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-21 17:29:19
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-21 17:52:44
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-21 18:13:47
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-21 18:41:46
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-21 19:06:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
7楼
2022-12-21 17:13:39
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2022-12-21 17:40:14
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2022-12-21 17:58:46
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2022-12-21 18:25:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
8楼
2022-12-21 18:31:17
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2022-12-21 18:52:12
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-21 19:15:10
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-21 19:30:34
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 19:45:25
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
9楼
2022-12-21 19:40:54
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
10楼
2022-12-21 21:07:13
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
11楼
2022-12-21 21:59:10
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2022-12-21 22:13:29
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2022-12-21 22:31:01
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
12楼
2022-12-21 23:07:51
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2022-12-21 23:30:43
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2022-12-21 23:56:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
13楼
2022-12-22 00:07:58
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-22 00:27:07
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-22 00:47:36
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-22 01:05:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
14楼
2022-12-22 01:26:25
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-22 01:45:18
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-22 02:01:23
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-22 02:27:24
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-22 02:40:11
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-22 03:04:48
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-22 03:27:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
15楼
2022-12-22 02:24:41
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