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补交企业所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
61楼
2023-05-31 20:09:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
62楼
2023-05-31 20:27:32
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-05-31 20:56:09
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-05-31 21:09:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
63楼
2023-05-31 20:47:14
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-05-31 21:02:33
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-05-31 21:16:03
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-05-31 21:28:11
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-05-31 21:51:01
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-05-31 22:17:52
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-05-31 22:36:16
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-05-31 22:57:27
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-05-31 23:25:47
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-05-31 23:40:26
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-06-01 00:01:30
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我们公司被罚款补交企业所得税，还有滞纳金，分录应该怎么做
同学，你好 借：营业外支出-滞纳金 应交税费-企业所得税 贷：银行存款
64楼
2023-05-31 20:56:30
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甄彦伟：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-05-31 21:17:37
甄彦伟：回复小菲老师 刚上班没几天，内外帐都要做，内账也需要在软件上做账对吗，
2023-05-31 21:30:14
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 嗯嗯，是的
2023-05-31 21:50:51
甄彦伟：回复小菲老师 我看是根据外账修改的，内账是通过远程控制另外一台电脑，用友软件之前没接触过，这个好学吗，前一任交接半天就走了
2023-05-31 22:06:17
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 用友比较好用的，多用几次就会了
2023-05-31 22:20:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
有个问题想请教下 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录呀
你好！如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润代替。
65楼
2023-05-31 21:02:59
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002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么
2023-05-31 21:21:50
QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。
2023-05-31 21:47:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lemon 发表的提问：
您好，补交2018年企业所得税，会计分录填好了，怎么调整报表
你好，调整期末未分配利润，货币资金数据
66楼
2023-06-05 19:49:57
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lemon：回复邹老师 那是在年度财务报表里调整，还是5月的报表里调整期初数
2023-06-05 20:05:17
邹老师：回复lemon你好，只需要调整5月份及以后月份的期末未分配利润，货币资金数据就可以了
2023-06-05 20:18:21
lemon：回复邹老师 汇算清缴补交企业所得税我做的分录对吗 ①借：以前年度损益调整 贷：应交税费 ②借：应交税费 贷：银行存款 ③ 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-06-05 20:32:51
邹老师：回复lemon你好，是的，是这样做分录的
2023-06-05 20:49:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
67楼
2023-06-05 19:58:35
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-06-05 20:13:32
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-06-05 20:35:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
68楼
2023-06-05 20:04:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
69楼
2023-06-05 20:31:25
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 青峰 发表的提问：
补交企业所得税的分录？
请问小企业会计准则还是企业会计准则？
70楼
2023-06-05 20:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 依人 发表的提问：
补交企业所得税的分录？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
71楼
2023-06-06 20:16:01
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
企业所得税汇算是补交的所得税如何分录。补交了480
补交的是什么时候的？
72楼
2023-06-06 20:44:31
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五瓣丁香：回复方老师 @方老师：上个年度的，2016年的
2023-06-06 21:10:34
方老师：回复五瓣丁香借以前年度损益调整贷应交税费-所得税
2023-06-06 21:21:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
73楼
2023-06-06 20:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
74楼
2023-06-07 20:12:57
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-06-07 20:35:23
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-06-07 20:54:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我在五月份补交了2016年企业所得税，会计分录应该怎么做？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
75楼
2023-06-07 20:18:21
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高冬梅：回复方亮老师 2017年度企业所得税之前没有预缴，都是5月份一起缴纳的，会计分录应该怎么做？
2023-06-07 20:44:06
方亮老师：回复高冬梅1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-07 21:03:41
高冬梅：回复方亮老师 我们是核定征收的，是不是第3步会计分录不用做了？
2023-06-07 21:23:38
方亮老师：回复高冬梅需要编制第三笔分录。
2023-06-07 21:53:15
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