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补交企业所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
106楼
2023-06-26 19:42:09
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-06-26 20:09:37
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-06-26 20:23:03
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
漏记其他业务收入补交所得税的会计分录
1. 确认其他业务收入 借 应收账款 贷 以前年度损益 ； 2. 缴纳所得税 借 以前年度损益 贷 银行存款； 3 截止以前年度损益 借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
107楼
2023-06-26 19:50:43
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翅膀 发表的提问：
老师1月交去年企业所得税，1月补计提了所得税，借所得税 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29分录有问题吗？
借以前年度损益调整 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
108楼
2023-06-26 20:17:59
全部回复
翅膀：回复轶尘老师 就是补计提去年最后季度企业所得税也是这样子的吗？
2023-06-26 20:29:44
轶尘老师：回复翅膀是的 因为跨年了 所以要这样调整
2023-06-26 20:54:52
翅膀：回复轶尘老师 那我的1月补计提的冲红对吧，
2023-06-26 21:21:57
轶尘老师：回复翅膀以前年度损益调整 不存在冲红
2023-06-26 21:50:18
翅膀：回复轶尘老师 1月份做了一笔借：应交所得税2910.29贷：应交税费—应交所得税2910.29，我是不是做一笔反分录
2023-06-26 22:03:20
翅膀：回复轶尘老师 老师你看对不对
2023-06-26 22:27:34
轶尘老师：回复翅膀你缴纳的凭证做在12月 应该冲减这个缴纳的凭证 计提税金正常做 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税
2023-06-26 22:45:15
翅膀：回复轶尘老师 前面的会计做在一月计提
2023-06-26 23:05:21
翅膀：回复轶尘老师 我现在做就得冲这笔吧
2023-06-26 23:26:17
翅膀：回复轶尘老师 再做一笔借：以前年度损调 贷：应交税费—企业所得税2910.29
2023-06-26 23:48:05
翅膀：回复轶尘老师 对吗老师
2023-06-26 23:58:30
轶尘老师：回复翅膀是的 计提要在去年年底
2023-06-27 00:13:26
翅膀：回复轶尘老师 老师12年末本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里面吧
2023-06-27 00:42:23
轶尘老师：回复翅膀是的 本年利润余额要转到利润分配—未分配利润里
2023-06-27 01:12:22
翅膀：回复轶尘老师 但是12末公司又没有结转本年利润，我现在3月结转本年利润，是跨年了，有涉及到以前年度损调
2023-06-27 01:38:33
翅膀：回复轶尘老师 分录怎么做呢
2023-06-27 01:59:29
轶尘老师：回复翅膀调整去年的账 打开去年的账 最后做一个结转分录
2023-06-27 02:23:56
翅膀：回复轶尘老师 所得对报表也没得影响的哈
2023-06-27 02:50:33
轶尘老师：回复翅膀是的 你的理解正确
2023-06-27 03:07:42
翅膀：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-06-27 03:29:20
轶尘老师：回复翅膀不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-06-27 03:45:34
翅膀：回复轶尘老师 老师我现在加上去加到12月，现金流量表，利润表，资产负债表都没影响的哈
2023-06-27 04:11:24
轶尘老师：回复翅膀是的 和现金流量表，利润表，资产负债表都没影响
2023-06-27 04:40:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
109楼
2023-06-27 19:30:39
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-06-27 19:48:45
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-06-27 20:13:23
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-06-27 20:42:52
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-06-27 21:06:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
110楼
2023-06-27 19:48:23
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z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 那还用调整年初报表吗？
2023-06-27 20:22:51
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z不用调整年初报表
2023-06-27 20:49:18
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整是吗？老师
2023-06-27 21:07:37
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整  是的
2023-06-27 21:33:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
111楼
2023-06-27 19:54:53
全部回复
是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2023-06-27 20:06:39
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-27 20:32:53
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2023-06-27 21:00:04
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2023-06-27 21:19:41
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2023-06-27 21:38:21
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2023-06-27 21:55:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
老师，小企业会计准则下补缴的企业所得税怎么做分录啊？是借所得税费用，贷应交税费 还是借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
汇算清缴爱哦补交的对吗 借利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
112楼
2023-06-27 20:14:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
调整上年度企业所得税应纳税所得额怎么做会计分录，没有交款直接弥补的亏损
这个不用做凭证的了，调表不调账的了
113楼
2023-06-28 19:33:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
114楼
2023-06-28 19:50:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
115楼
2023-06-28 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
116楼
2023-07-03 19:08:53
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-07-03 19:31:50
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-07-03 19:56:39
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-07-03 20:13:07
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-07-03 20:30:03
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-07-03 20:42:33
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-07-03 21:09:08
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 21:37:00
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
117楼
2023-07-03 19:14:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
118楼
2023-07-03 19:41:46
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
119楼
2023-07-03 20:02:59
全部回复
舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-07-03 20:18:05
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-07-03 20:46:53
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-07-03 20:57:33
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-07-03 21:13:48
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-07-03 21:26:50
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-07-03 21:53:49
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-07-03 22:18:15
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-07-03 22:46:13
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
120楼
2023-07-04 19:23:26
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-07-04 20:12:24
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