平常心：回复方老师 那请问我处理的话，该怎么处理呢？

方老师：回复平常心原来的具体处理是怎样的

平常心：回复方老师 没处理过

方老师：回复平常心那建议不调整，记在管理费用也不影响的，填写汇算表把社保剔出填到社保里就可以了。

Fiona88：回复徐阿富老师 我没明白您的意思

徐阿富老师：回复Fiona88你好，费用报销就没有未分配利润了，就不用交税啊

Fiona88：回复徐阿富老师 您的意思是用费用发票报销？

徐阿富老师：回复Fiona88你好 是的，这样拆没有未分配利润

Fiona88：回复徐阿富老师 用工资不可以吗，没有那么多费用发票，

Fiona88：回复徐阿富老师 9月份之前的已经报完了，我明天去看看能不能修改，做到下个季度年报里呢

Fiona88：回复徐阿富老师 注销还需要填写年度所得税申报表，我还没做

徐阿富老师：回复Fiona88你好，工资也行，但是工资要报个税

sally：回复邹老师 老师，报季度所得税的时候有一栏直接弥补上年的亏损金额，这个金额怎么做账呢

sally：回复邹老师 不是退税，是抵税，去年需要退的抵扣今年的

邹老师：回复sally你好，弥补亏损不需要做账的

sally：回复邹老师 我的账面上是正常做的，去年盈利，今年也一直盈利，账面上都是正数，汇算清缴出来亏损，不做账的话账面上所得税和申报表上所得税金额不一致

邹老师：回复sally你好，弥补亏损不需要做分录 账面利润总额与税法的应纳税所得额数据本来就不一致的

飘雨123：回复吴少琴老师 好的，一直不懂为什么不用做分录，原来借贷都一样

吴少琴老师：回复飘雨123满意请打五星好评

徐晓萍：回复紫藤老师 能说的详细一点吗？

紫藤老师：回复徐晓萍因你亏损与盈利都是挂在同一个会计科目(利润分配)上,结转入利润分配时就直接冲期初余额,所以不用做会计处理

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 那我以后五年09-13年 做会计分录 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 要不要减去所得税税率 还是直接把利润总额填上 ? 15年股东大会决定用法定盈余公积弥补14年亏损?是不是 600x（1-25％）=450 450x10％=45 　借：盈余公积　　　　　　　　　45 　贷：利润分配——盈余公积补亏　　45　

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线只要将企业实现的税后利润自“本年利润”科目结转到“利润分配——未分配利润”科目的贷方，其贷方发生额与“利润分配——未分配利润”科目的借方余额自然抵补。你的分录是正确的

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 后面的盈余公积弥补也是正确的吗？ 谢谢你了！

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线以税前利润进行弥补亏损的情况下，其弥补的数额可以抵减企业当期的应纳税所得额，本题09-13年无需计缴所得税。

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线你看看我做的，后面算错了。

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线（1）计算甲公司2014年应交所得税并结转当期净利润） 2014年的应交所得税=600×25%=150万元， 借：本年利润 450（600-150） 贷：利润分配-未分配利润 450（所得税计提和结转省略了） （2）算甲公司2014.12.31账面累计未弥补亏:09-10累计实现利润总额=200+300+400+500+600=2000万元 2014应弥补额=450（税后利润补亏），至14年止累计弥补额=2000+450=2450万元 未弥补亏损额=3142-2450=692万元 （3）以法定盈余公积弥补亏损的会计分录： 借：盈余公积-法定盈余公积 692 贷：利润分配-盈余公积补亏 692

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 这样对吗？

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线09-13不需要算税。税前利润直接补亏，所以补亏后应纳税所得额为0，不交企业所得税

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 那是不用做会计分录了?还是做不扣税? 抱歉 有点笨

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线这就对了，很努力，加油！

诚心的哈密瓜，数据线：回复文静老师 谢谢你！ ❤

文静老师：回复诚心的哈密瓜，数据线不客气，没有问题请5分好评哟

小白：回复郭老师 帐错了总不能不调吧？

郭老师：回复小白可以调整，没有说不让调整，但是你前后不一致，税务局会问起来的。

小白：回复郭老师 所以我才问怎么处理才能前后一致？

郭老师：回复小白想要一致你的报表勾稽关系不就是你账上做出来的

9班付丹丹：回复赵海龙老师 红冲怎么处理啊，不会红冲啊

赵海龙老师：回复9班付丹丹你从网上搜一下红冲的流程，这个很简单

赵海龙老师：回复9班付丹丹要么就是等明天了，我把链接发给你，主要是我现在在外面

体贴的糖豆：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复体贴的糖豆不用客气的，