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会计中利润多了怎么处理
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小巧的热狗 发表的提问：
增值税申报表上的销售额比利润表上的营业收入多10万，原因是公司转卖了部分固定资产，开了销售发票10万，年度汇算清缴按增值税的销售额填，利润总额就会比利润表上的多出10万，怎么处理？
您好，您可以在今年的分录上做一笔：借：银行存款或其他应收款10W 贷：以前年度损益调整（营业外收入）10W；这样您填报所得税汇算的时候按调整后的利润表申报即可。
196楼
2023-08-06 20:23:22
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小巧的热狗：回复萦萦老师 老师，这10万已收款了
2023-08-06 20:49:12
萦萦老师：回复小巧的热狗您好，那您当时已经做了银行存款，也就是说您现在：借：按您当时做的贷方科目10W 贷：以前年度损益调整（营业外收入）10W。
2023-08-06 21:17:27
小巧的热狗：回复萦萦老师 老师，之前收款时做了:借:银行存款 贷:固定资产清理，应交税费，处置收益时:借:营业外支出 贷:固定资产清理，如果今年做:借：固定资产清理10万，贷：以前年度损益调整10万，那固定资产清理又有余额了
2023-08-06 21:36:42
萦萦老师：回复小巧的热狗您好，去年正确的分录应该是：借固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 收到银行存款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 差额资产处置损益；所以您的收入不应该调整10W。
2023-08-06 21:47:34
萦萦老师：回复小巧的热狗利润表和增值税申报表可以不一致,譬如销售固定资产,增值税申报表反映收入,但在会计核算时,通过固定资产清理核算,结果在营业外收入或营业外支出反映,与利润表中的收入没有关系,必然造成不一致.您所得税汇算时按利润表正常填列即可。
2023-08-06 22:07:47
小巧的热狗：回复萦萦老师 多谢老师耐心解答！
2023-08-06 22:28:53
萦萦老师：回复小巧的热狗您好，希望我的答复对您有帮助，祝您工作愉快！！！
2023-08-06 22:53:01
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 楠 发表的提问：
我们公司的会计离职了，现在进行企业所得税年度汇算清缴，今天查看报表有一个待处理财产损益，以前会计给转成本年利润，未分配利润里，形成利润，在企业所得税汇算清缴中怎么填？需要调增，做成营业外收入吗？》
怎么没人回答？ 是在哪个地方调增？
197楼
2023-08-06 20:38:33
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罗老师：回复楠需要在营业外收入中体现。
2023-08-06 21:24:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
内外账合一，两账的利润差异要作怎样的会计处理？
 你好 ；   你们是要合并到外账去吗 ？ 利润差异本身就有的； 你现在只能在外账的基础上 去 把 没有做账的或者不符合要求的账务处理  做到 外账去 ；   
198楼
2023-08-06 21:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我用了以前年度损益这个科目，利润表表中无这个科目。导致资产负债表和利润表不匹配，该怎么处理？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，符合这个勾稽关系吗
199楼
2023-08-07 18:01:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
分配利润的账务怎么处理?分配利润的分录我会做，就是不知道需要哪些程序，只做一个股东会决议，然后进行账务处理，个税申报就行了吗？还需要其他的处理吗？
您好！是的。就这些就可以了。 你还需要分录吗？
200楼
2023-08-07 18:11:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多懂事的观众 发表的提问：
计提了坏账准备后，会对利润有影响吗，年度信用减值损失和资产减值损失需要怎么处理
同学，对利润有影响，资产减值损失和信用减值损失都影响利润。直接在结转损益时转到本年利润
201楼
2023-08-07 18:19:11
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 迷路的皮带 发表的提问：
所得税多计提后转到利润分配-未分配里面后当月的资产负债表期末未分配利润-期初的不等于利润表里面的净利润怎么处理？
你不结转之前没问题 吗，同学
202楼
2023-08-07 18:48:04
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迷路的皮带：回复武老师 没结转之前勾稽关系是正确的，汇算清缴后不对差额就是多计提的所得税
2023-08-07 19:19:09
武老师：回复迷路的皮带那你这个去税务局申请退税就可以了，同学
2023-08-07 19:41:32
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ idear 发表的提问：
老师，下午好！现金日记帐中多记了，但会计没做账，我该怎么处理？直接用红笔划掉吗？
是日记帐记错了还是会计漏掉了,如果漏了补上,如果是日记帐错了改正过来.
203楼
2023-08-07 18:56:58
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idear：回复赵老师 会计没有记漏，是出纳记重复了
2023-08-07 19:19:24
赵老师：回复idear记笔红字的冲销掉
2023-08-07 19:33:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 草莓 发表的提问：
老师，季报企业所得税利润表计提没问题，企业所得税预缴申报表多交了700块钱，我需要怎么处理？
你好，你只能等汇算清缴以后进行退税。
204楼
2023-08-08 18:43:09
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草莓：回复月月老师 那我是不是要去税务局改下预缴表，然后我可以不申请退税，等汇算清缴时多退少补吗
2023-08-08 19:06:43
月月老师：回复草莓你好，现在不能办理退税，等汇算清缴多退少补。
2023-08-08 19:32:06
草莓：回复月月老师 那我需要去税务局改预缴表吗、账务上怎么处理呢？
2023-08-08 19:45:00
月月老师：回复草莓你好，账务上不需要修改，等汇算清缴以后，如果退税再需要账务处理。
2023-08-08 20:00:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 自由的狗 发表的提问：
怎么理解交易性金融负债处置时的会计分录，其公允价值变动损益每期末不是已转本年利润了吗，处置时为什么还要转投资收益，进而再转入本年利润。
你好，公允价值变动和投资收益都是年末没余额
205楼
2023-08-08 18:51:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ . 发表的提问：
老师，忘记结转本年利润了，怎么处理呢？
您好，现在一起结转一样的
206楼
2023-08-08 19:14:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 隐形的红牛 发表的提问：
老师，21年11月份多计提了印花税，12月份冲完税金及附加是负数，利润表不通过，这种情况怎么处理
你好，同学，你冲销也是在原有的数据基数冲销，不能冲成负数
207楼
2023-08-09 18:18:49
全部回复
隐形的红牛：回复venus老师 老师，那冲减多计提的分录怎么做？
2023-08-09 18:45:51
venus老师：回复隐形的红牛就是红冲你多计提的那个分录
2023-08-09 19:13:19
隐形的红牛：回复venus老师 老师，本年利润需要做调整吗，调整的话怎么做？
2023-08-09 19:40:36
venus老师：回复隐形的红牛同学你好，不需要，行为你们正常冲销
2023-08-09 20:00:03
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上个月费用的金额和税额没有分开，直接结转到本年利润了，这个月怎么做会计处理？
借：应交税金 贷：费用
208楼
2023-08-09 18:45:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师你好，公司是小企业会计制度，没有“以前年度损益调整”科目，是把2000元直接做到利润分配-未分配利润里的，这样，账套里的利润表净利润就比国税系统里的利润表要多出2000，这个怎么处理呀？
你好！申请修改期初数
209楼
2023-08-09 18:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 在路上 发表的提问：
老师，你好，我想问一个问题，去年的帐多计提了20万的管理费用，没有取得发票，今年汇算清缴要调减管理费用，增加利润，要补企业所得税，怎么进行账务处理呀？小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目？那我怎么做分录呢？
这个需要交税才做分录，这个不交不做，
210楼
2023-08-10 18:02:56
全部回复
在路上：回复maize老师 要不要做调整管理费用的分录呢？还是说汇算清缴的时候补税，直接做借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，
2023-08-10 18:24:58
maize老师：回复在路上不需要，这个管理费用按你们实际做，
2023-08-10 18:51:02
在路上：回复maize老师 补税的分录对吗？
2023-08-10 19:09:06
maize老师：回复在路上这个是的，你这个写可以的，
2023-08-10 19:32:09
在路上：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 20:00:56
maize老师：回复在路上好的，我先回复别的学员了
2023-08-10 20:23:29
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