唠叨的摩托：回复文文老师 借：管理费用 贷：其他应付款_预提费用

文文老师：回复唠叨的摩托借：其他应付款_预提费用 贷：未分配利润 汇算按调整后的数据填报

半夏微凉：回复姜老师 是的 备案是小企业会计。但申报时 就是按照实际报表申报的，咋知道是按照企业会计准则申报的呢？应该怎样调整呢？

姜老师：回复半夏微凉将财务报表那里选择小企业会计准则

su：回复江老师 调增在A105000里资产减值准备金里填写？那利润表里填在哪里

江老师：回复su是的，这个是在A105000中进行减值准备金中调增

caroline：回复meizi老师 补缴的分录是怎么做，退税的分录是怎么做？

meizi老师：回复caroline补缴：1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整  退税：借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费

G@Y@J：回复郭老师 对，需要补交所得税

郭老师：回复G@Y@J借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

寒冷的小猫咪：回复方老师 风险提示项目里就显示信息不一致，那我是不用改直接申报吗

方老师：回复寒冷的小猫咪建议把汇算系统的也改成企业会计制度。

寒冷的小猫咪：回复方老师 好的谢谢老师

方老师：回复寒冷的小猫咪不客气，祝您生活愉快！

也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对

也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢

邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？

邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了

也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润

邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的

玻璃心：回复阳老师 不需要计提吗？

阳老师：回复玻璃心你好，不需要进行计提的

玻璃心：回复阳老师 之前有老师说直接借，所得税费，贷银行存款

阳老师：回复玻璃心你好，不能那样子做的

时光飞逝 岁月如梭 ：回复bamboo老师 老师那么分录怎么做呢

bamboo老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借：营业外支出 贷：应收账款

可以了：回复bamboo老师 但是结账的时候会显示资产负债表和利润表直接不勾稽

bamboo老师：回复可以了是的 这个是补交了税费的差异 明年就平了

可以了：回复bamboo老师 可以用以前年度损益调整科目吗

bamboo老师：回复可以了小企业准则不需要用以前年度损益调整科目