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破成清算会计的会计原则
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
我是想请教下汇算清缴后,税局通知有张发票需要转出,现在变成盈利了，小企业会计准则，我应该怎么调帐 调表 ，
您好，调账时，借；以前年度损益调整（主营业务成本），负数，贷：应付账款，负数。同时，借：利润分配-未分配利润，负数，贷：以前年度损益调整，负数。调资产负债表的年初数，以及利润表的上年数就行了。
61楼
2023-06-06 20:06:29
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盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 单身的大门 发表的提问：
老师，您好，我想咨询一下，我们开办费是用的小企业会计准则，入的费用，当年未发生销售业务，那现在汇算清缴的时候这笔费用应该填入到哪里去呢？
你好，开办费属于管理费用
62楼
2023-06-06 20:13:55
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ᴴᴱᴸᴸᴼ緈諨 发表的提问：
您好， 在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，未退回，用来抵缴以后税款，怎么做账呀
你好 借 应交税费 -应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
63楼
2023-06-06 20:39:13
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，去年多做了一笔分录，那19年是不是直接把那笔分录红冲掉就可以了，不用管18年的所得税少交了的问题，因为19年红冲了直接影响19年的利润直接交19年的所得税就可以了，汇算清缴时也不用考虑调增的问题是吗
小企业会计准则的调整凭证直接进当期损益。你的理解是正确的
64楼
2023-06-06 20:53:59
全部回复
奔奔：回复三宝老师 那我18年年报要调整吗
2023-06-06 21:26:26
三宝老师：回复奔奔18年年报不需要调整
2023-06-06 21:45:11
奔奔：回复三宝老师 老师，该有个问题就是所得税季度申报的时候可以弥补以前年度亏损吗
2023-06-06 21:55:53
三宝老师：回复奔奔企业所得税季度申报表有弥补以前年度损益这栏，但各地规定不同，要看你当地规定，具体你还是咨询当地12366吧
2023-06-06 22:22:24
奔奔：回复三宝老师 老师我们小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录 还是直接不把利润分配-未分配利润改成本年利润
2023-06-06 22:36:13
三宝老师：回复奔奔小企业会计准则，调账进本年损益。因此进本年利润。
2023-06-06 23:05:41
奔奔：回复三宝老师 我就是担心，因为如果是调未分配利润那要交税但是比较少，如果是进本年利润那第一季度要多交好多税。 所以可不可以这笔分录我先不管，等汇算清缴之后再做进本年利润，这样的话可以弥补以前年度亏损
2023-06-06 23:30:45
三宝老师：回复奔奔所得税不影响损益。影响净利润
2023-06-06 23:41:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
65楼
2023-06-07 20:10:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
66楼
2023-06-07 20:32:17
全部回复
心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-06-07 20:52:15
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-06-07 21:10:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴补交了2017年的所得税，该怎么处理呢
你好，分录是借；利润分配——未分配利润贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
67楼
2023-06-07 20:56:59
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天天向上：回复邹老师 需要调整报表吗
2023-06-07 21:08:47
邹老师：回复天天向上你好，需要调整期末货币资金，未分配利润
2023-06-07 21:36:21
天天向上：回复邹老师 我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗
2023-06-07 21:59:18
邹老师：回复天天向上你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额
2023-06-07 22:22:51
天天向上：回复邹老师 小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧
2023-06-07 22:32:52
邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算
2023-06-07 22:44:46
天天向上：回复邹老师 这样的话，也是不影响今年的利润吧
2023-06-07 22:55:24
邹老师：回复天天向上你好，不影响今年的利润的
2023-06-07 23:09:35
天天向上：回复邹老师 不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧
2023-06-07 23:36:23
邹老师：回复天天向上你好，不能直接通过所得税费用科目核算的
2023-06-08 00:00:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 05班邹小玲 发表的提问：
去年的成本多结转了160万，现在做汇算清缴怎么调增，会计分录怎么做，公司用的是小企业会计准则
你好，之前是借主营业务成本贷库存商品吗？
68楼
2023-06-19 20:11:22
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05班邹小玲：回复郭老师 是借主营业务成本，贷库存商品
2023-06-19 20:33:36
郭老师：回复05班邹小玲借库存商品贷利润分配未分配利润。
2023-06-19 20:47:44
05班邹小玲：回复郭老师 在汇算清缴的时候是直接改主营业务成本，还是要在纳税调整项目明细表里面调增
2023-06-19 21:00:32
05班邹小玲：回复郭老师 补交的所得税会计分录怎么做？
2023-06-19 21:17:01
郭老师：回复05班邹小玲你好是的，借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2023-06-19 21:44:58
05班邹小玲：回复郭老师 直接改利润表，资产负债表？
2023-06-19 22:01:30
郭老师：回复05班邹小玲调整这个分录财务报表不需要修改。
2023-06-19 22:26:44
05班邹小玲：回复郭老师 那在纳税调整项目明细表30栏里调增？
2023-06-19 22:55:23
郭老师：回复05班邹小玲你好是的，是这么做的。
2023-06-19 23:08:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
69楼
2023-06-19 20:28:48
全部回复
小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-06-19 20:53:53
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-06-19 21:07:03
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-06-19 21:22:21
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-06-19 21:36:22
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-06-19 21:55:18
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-06-19 22:06:19
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-06-19 22:31:11
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-06-19 22:51:08
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-06-19 23:19:44
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-06-19 23:37:32
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-06-19 23:51:01
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-06-20 00:19:38
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师，我接手一家小规模，小企业会计准则，20年9月成立，20年暂估成本3万，未调整，年底亏2700汇算清缴调增其他栏2700，21年暂估41万未调整，21年底亏损7万，现在汇算清缴我该怎么调账和表，好愁，不调增，税务查到麻烦，调增交所得税老板会不高兴（之前不交，换会计要交1万多），老师我该怎么办？
你好，这个建议先跟老板说明情况，看老板的想法。他说不调整就不调整。先确认下自己是不是财务负责人，不是的根据老板的想法做。是财务负责人，要求老板换了财务负责人再根据老板的想法做。
70楼
2023-06-19 20:35:58
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隐形的手链：回复小钰老师 不调整可以吗？税务查到不会罚吗？
2023-06-19 21:14:34
小钰老师：回复隐形的手链税务查到，一般就是要求补税，罚款除非你们态度特别不好，一般是税务局要求你们自查，填自查表。这个时候自查补税，一般不会有罚款
2023-06-19 21:44:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
请问老师，实行小企业会计准则的公司，平时做账有研发费用，汇算清缴的时候会有研发费用这个报表选吗
这个有研发费用，如果是高新技术企业，可以加计扣除75%的研发费用。
71楼
2023-06-20 19:50:33
全部回复
The Ferryman：回复江老师 嗯嗯，这个知道的，正常的会算清缴报表都可以选择研发费用填写的对吧，不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则。
2023-06-20 20:08:44
江老师：回复The Ferryman需要选择研发费用填写。 不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则的。
2023-06-20 20:31:52
The Ferryman：回复江老师 研发费用表就是加计扣除表吧
2023-06-20 20:55:24
江老师：回复The Ferryman就是需要填写的加计扣除数据
2023-06-20 21:25:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
建安公司执行小会计准则，这个月收到2020年11月的材料票，还没做汇算清缴，这些材料票要怎么做分录？
你好  借原材料贷银行存款或者应付账款  
72楼
2023-06-20 20:14:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问上个月汇算清缴时，补交了一笔所得税，小企业会计准则下应该怎么做帐？
借利润分配未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
73楼
2023-06-20 20:29:59
全部回复
Qq0615：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-20 21:00:20
郭老师：回复Qq0615不用客气 工作愉快
2023-06-20 21:28:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
8月份，收到20年汇算清缴所得税400元如何处理，会计分录，用的是小企业会计准则，去年正常计提正常缴纳了！
借银行贷应交税费企业所得税 借应交税费贷利润分配未分配利润
74楼
2023-06-21 19:15:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，汇算清缴选择小企业会计准则，然后这样对吗，还是要填是
对的，选否就可以
75楼
2023-06-21 19:37:37
全部回复
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