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破成清算会计的会计原则
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 落后的路灯 发表的提问：
我们是实行的《小企业会计准则》。请问今年6月份要补交2018年的汇算清缴时的所得税会计分录怎么做？
您好 借 利润分配——未分配利润 贷 应交税费——应交所得税 借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
76楼
2023-06-21 19:44:28
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，5月份汇算清缴补缴的税款怎么做账，小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
77楼
2023-06-21 19:59:00
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爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，这个还得计提是吗？能直接借利润分配未分配利润贷银行存款吗
2023-06-21 20:11:18
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，需要经过计提的程序，否则看不出交了多少所得税
2023-06-21 20:25:22
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师摘要怎么写？麻烦您说下
2023-06-21 20:53:12
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，汇算清缴缴纳2019年度所得税
2023-06-21 21:12:16
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，连个分录都这么写摘要是吗
2023-06-21 21:26:00
徐阿富老师：回复爱妃接旨是的，两份凭证都可以这样写
2023-06-21 21:49:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 星球 发表的提问：
去年12月折旧计提少了，现在还没有汇算清缴，小企业会计准则怎样处理呢？
可以补提，借利润分配 贷累计折旧
78楼
2023-06-21 20:26:59
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星球：回复小云老师 财务报表己经上传了啊
2023-06-21 20:39:54
星球：回复小云老师 汇算清缴填表时加上一起填就可以了？
2023-06-21 21:07:21
小云老师：回复星球是的，加上一起填
2023-06-21 21:34:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则的公司，汇算清缴时没有一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表这两张表选是吗
你好 是的 小微企业是不需要这两个表的
79楼
2023-06-22 19:32:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 我们2019年计提的年终奖是30万 但是2020年3月发放45万 问题：1、这个在汇算清缴的时候要怎么处理? 2、2020年三月的账会计分录如何做？我们执行的是小企业会计准则
您好 多发放的15万补计提 汇算清缴的时候可以纳税调整 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
80楼
2023-06-22 19:43:22
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叮咚：回复bamboo老师 老师 ：我是这么做的： 借：本年利润 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 请问老师这么做对吗？我始终不了解本年利润和未分配利润的区别 因为我们公司提取盈余公积，没有分配股利。麻烦老师给指点下，谢谢
2023-06-22 20:11:53
bamboo老师：回复叮咚您这样写的话不对的 相当于把计入了本年利润 然后借方贷方抵消了 直接计入了利润分配 所以不平衡
2023-06-22 20:40:39
叮咚：回复bamboo老师 老师 是哪里不平衡了？我还是不太明白
2023-06-22 21:10:17
bamboo老师：回复叮咚您直接用了利润分配-未分配利润这个科目
2023-06-22 21:26:53
叮咚：回复bamboo老师 老师你的也是直接用了利润分配-未分配利润这个科目 我的科目里本年利润抵消后 和你的应该是一样的 麻烦老师指点下
2023-06-22 21:45:05
bamboo老师：回复叮咚我前面回复的地方错了 有个是回复资产负债表跟利润表勾稽关系的 您用的小企业会计准则 调整前期的 用利润分配-未分配利润就好 不涉及本期的 本期的损益才用本年利润科目走账
2023-06-22 22:02:55
叮咚：回复bamboo老师 好的 明白了 谢谢老师
2023-06-22 22:32:36
bamboo老师：回复叮咚不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-22 22:58:37
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
81楼
2023-06-22 20:08:10
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Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-06-22 20:49:50
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-06-22 21:11:31
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-06-22 21:33:02
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-06-22 22:00:28
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-06-22 22:13:53
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-06-22 22:31:06
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-06-22 22:49:11
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-06-22 23:07:36
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴需要补税，怎么做分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
82楼
2023-06-22 20:16:19
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叼着蔷薇的猫咪：回复答疑陈园老师 年底结转了盈余公积也是一样的分录吗？
2023-06-22 20:44:59
答疑陈园老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果提取了盈余公积，还需要将多提的法定盈余公积冲销回来。 做红字分录即可。
2023-06-22 21:04:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ koori 发表的提问：
麻烦问下去年多计提的费用今年汇算清缴已经调增交完税了。现在做5月凭证怎么处理？公司适用是小企业会计准则
你好 你要冲费用 去年分录怎么做的 这样好判断怎么冲
83楼
2023-06-22 20:23:59
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koori：回复meizi老师 去年分录是这样做的
2023-06-22 20:40:33
meizi老师：回复koori你好现在做 借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-06-22 21:09:36
koori：回复meizi老师 是这样做就行吗？
2023-06-22 21:35:42
meizi老师：回复koori嗯是的 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 直接走未分配利润做就行
2023-06-22 21:48:36
koori：回复meizi老师 这样做以后负债表未分配利润是正数（上月还是负数），就放着吗？还是要进行什么后续做账
2023-06-22 22:14:28
meizi老师：回复koori你好 是的 后面不做什么了
2023-06-22 22:29:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交税费，如何做分录（我司是小企业会计准则）！另外不用调整，不用不补缴，还要做分录吗？
你好 1. 不用不缴纳 不用做分录的 2. 补税费 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整
84楼
2023-06-23 19:05:25
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锦鲤妞妞：回复meizi老师 老师，小企业会计准则没有以前年度调整科目？
2023-06-23 19:52:28
meizi老师：回复锦鲤妞妞你好 没有就走未分配利润做 借 借未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-06-23 20:17:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A0小茹 发表的提问：
汇算清缴调增，分录怎么做？小企业会计准则的
汇算清缴调增，不需要做分录
85楼
2023-06-23 19:32:38
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A0小茹：回复紫藤老师 帐上不用修改我的利润不是一直不对吗
2023-06-23 19:51:47
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 交税时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-06-23 20:12:47
A0小茹：回复紫藤老师 老师没有交税，我家是负数，因为我调增了15000元，那我资产负债表上未分配利润这个咋办
2023-06-23 20:27:04
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录，你备注
2023-06-23 20:45:47
A0小茹：回复紫藤老师 还是之前那个数据，是这样的吗？
2023-06-23 21:01:59
紫藤老师：回复A0小茹无需做调整的会计分录，你备注一下即可
2023-06-23 21:28:36
A0小茹：回复紫藤老师 在哪里备注呀老师
2023-06-23 21:53:33
紫藤老师：回复A0小茹资产负债表上未分配利润旁边
2023-06-23 22:19:29
A0小茹：回复紫藤老师 您所说的这个是申报表上面备注吗。做账软件里面的资产需要备注吗
2023-06-23 22:47:35
紫藤老师：回复A0小茹申报表上面备注即可
2023-06-23 22:58:42
A0小茹：回复紫藤老师 可以在附注那边备注吗。如果不备注有影响吗
2023-06-23 23:14:02
紫藤老师：回复A0小茹可以在附注那边备注，不备注过段时间你就忘了
2023-06-23 23:33:48
A0小茹：回复紫藤老师 有道理，但是我备注啥呢，我这个是社保费，但是这个我们没有做工资，我就不给他们做税前扣除啦，调增
2023-06-23 23:56:27
紫藤老师：回复A0小茹你好，备注调增了XXX 15000元，
2023-06-24 00:09:13
A0小茹：回复紫藤老师 老师是不是在存在要缴纳企业所得税的时候才要涉及账务处理（年终汇算清缴）
2023-06-24 00:32:24
紫藤老师：回复A0小茹对的，你的理解是正确的
2023-06-24 01:02:16
A0小茹：回复紫藤老师 非常感谢您，辛苦啦
2023-06-24 01:23:08
紫藤老师：回复A0小茹不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-06-24 01:34:44
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，研发费用有金额50000，汇算清缴填在哪儿？
你好，A104000和A107012那边要填写，一个是费用的，一个是加计扣除的
86楼
2023-06-23 19:51:22
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鼎：回复王超老师 王老师，2020汇缴没有这2个表呢
2023-06-23 20:28:45
王超老师：回复鼎你好，你们一点费用都没有吗，可以给我看一下你们的利润表吗 那个加计扣除的如果没有，也是可以的
2023-06-23 20:48:34
鼎：回复王超老师 有费用的
2023-06-23 20:59:56
王超老师：回复鼎那你看一下，是不是费用比例太少了，正常情况下你们也是要填写A104000的
2023-06-23 21:14:34
鼎：回复王超老师 老师，也没用104000这表啊
2023-06-23 21:27:02
鼎：回复王超老师 另外加计扣除是否有填，我在哪儿查询到，
2023-06-23 21:41:10
王超老师：回复鼎这个是你没有弹出来，要问一下税务局的，这个正常情况下都要写的
2023-06-23 22:08:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
老师，请问在5月汇算清缴时，有利润调增，但是调后任然是亏损，没有所得税，请问会计分录怎么处理？执行小企业会计准则
你好，汇算清缴调整之后没有补交所得税，是不需要做所得税分录的
87楼
2023-06-23 20:00:12
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蓉儿：回复邹老师 那利润表上的未分配利润的数据和所得税年报上待抵扣的亏损数据不一样
2023-06-23 20:24:33
邹老师：回复蓉儿你好，这二者本来就不一样的 年报上待抵扣的亏损数据=资产负债表未分配利润的数据%2B纳税调增—纳税调减
2023-06-23 20:34:42
蓉儿：回复邹老师 老师，公司租用别人的房子，水费和电费发票不能改成公司名称，只能是个人的名称，这样是不是就不能拿到公司报账，
2023-06-23 20:58:27
邹老师：回复蓉儿你好，如果有租赁合同，费用发票是房东名字，那是可以入账的
2023-06-23 21:08:32
蓉儿：回复邹老师 好的，谢谢老师哈
2023-06-23 21:35:19
蓉儿：回复邹老师 就是能证明是真是发生哈
2023-06-23 21:54:01
邹老师：回复蓉儿你好，是的（能证明是真实发生） 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-23 22:20:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
今年填汇算清缴是有一项在基础经营情况表里的107适用会计准则或会计制度这一栏：以前填的是小企业会计准则，通过学习实际上应该是企业会计准则，这个修改有什么注意事项吗？
您好，如果影响不大的话，个人不建议更改。
88楼
2023-06-23 20:23:59
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雪婧：回复QQ老师 老师，请问融资担保行业在基本经营情况表的105所属国民经济行业应该选哪个？融资担保行业好像是类是金融业，但又不是金融业，属不属于6760资本投资服务？如果不属于应该属于哪个呢？
2023-06-23 20:56:46
QQ老师：回复雪婧你好，填表的时候这一块应该是自动带出的。应该是属于金融业的。
2023-06-23 21:26:33
雪婧：回复QQ老师 谢谢，还有汇算清缴表的基本信息里的人数，实际有6人在岗，还有3人为股东不在岗上班，只是有事来开会等，并且上年也在发工资(应该是劳务费)，人数填9人吗?
2023-06-23 21:51:46
QQ老师：回复雪婧你好，是的，按9个人填写。
2023-06-23 22:14:05
雪婧：回复QQ老师 3人也是按工资在造(通知上写的3人是劳务费)，期间费用表里可以全填在职工薪酬里吗?
2023-06-23 22:30:18
QQ老师：回复雪婧你好，当初是用应付职工薪酬核算的金额可以填在里面。
2023-06-23 22:50:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ dream&忆纷飞 发表的提问：
老师您好，请问汇算清缴选适用会计准则，选小企业会计准则说跟金税三期备案不符怎么办啊，选择其他的也说不符
你好； 先去看看你电子税务局里面 备案的是什么准则； 去 会计制度备案里面去看看 ；先看下是什么 ； 在去考虑你汇算选择什么
89楼
2023-06-24 19:15:20
全部回复
dream&忆纷飞：回复meizi老师 小企业会计准则啊，但是选择完啦就说不符合
2023-06-24 19:28:27
meizi老师：回复dream&忆纷飞 你好 ； 如果 系统税务局备案的这个； 你 汇算 要选择小企业会计准则 ； 对应的话 就可以了。如果 提示你不对 ；就得找税务局了。     问下税务局  他们地方系统   选择成什么准则了。 你要按照税务系统的去改 才行的；       
2023-06-24 19:53:27
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Elis 发表的提问：
企业破产重整期间账务处理是正常化吗？还是按破产清算设置会计科目？
按你的破产清算设置科目的，同学
90楼
2023-06-24 19:39:10
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Elis：回复武老师 重整成功之后才按正常化做账是吗？
2023-06-24 19:53:20
武老师：回复Elis对的，同学，是这个意思的
2023-06-24 20:09:31
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