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营业额少怎么做会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
微型企业补助的3万元怎么做会计分录，是营业外收入吗？
您好，是的。
136楼
2023-07-12 19:38:59
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鱼儿：回复王雁鸣老师 要企业所得税吗？
2023-07-12 19:55:18
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，要交的。
2023-07-12 20:22:18
鱼儿：回复王雁鸣老师 老师你好！我们是A类表，要交的话不是有点高吗？我们实际是亏着的，加上那三万我们就营利了
2023-07-12 20:47:41
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，那就先记入递延收益吧。
2023-07-12 21:11:58
鱼儿：回复王雁鸣老师 递延收益在那类科目呢？老师，我沒找到
2023-07-12 21:23:19
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，在负债类科目里。可以新增一级科目。
2023-07-12 21:40:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宾·丹尼尔 发表的提问：
我们公司是4月25日得了营业执照，要到7月1日才开始营收。我有两个问题，想问下得营业执照之前的费用怎么处理，怎么做会计分录呢?取得营业执照之后到正式营收之前，怎么做会计分录呢?
你好！你具体是发生了什么费用呢？
137楼
2023-07-12 20:02:58
全部回复
宾·丹尼尔：回复宋生老师 营业执照和公章的办理费，公司牌匾费，交通费（火车，的士），油费，简单办公用品费，房租，员工吃饭报销费，招待费，两个员工的工资。基本就是这些了。
2023-07-12 20:24:29
宋生老师：回复宾·丹尼尔您好！交通费，油费都计入差旅费，办公用品计入办公费。房租计入租金。吃饭计入福利费，交际费计入交际费。工资也是
2023-07-12 20:52:18
宾·丹尼尔：回复宋生老师 你好，老师，分类处理我是懂得。我听有人说什么全部按开办费处理，是有这样操作吗，如是这样那应该怎么处理呢?
2023-07-12 21:20:02
宋生老师：回复宾·丹尼尔你好！按会计是可以，但是税法上不行。你汇算清缴那里搞不定
2023-07-12 21:36:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
138楼
2023-07-16 21:09:53
全部回复
鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-07-16 21:39:30
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-07-16 22:06:04
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-07-16 22:23:49
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-07-16 22:50:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 藥石無醫 发表的提问：
劳务派遣公司怎么结转主营业务成本？这个怎么做会计分录？
借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资、社保等
139楼
2023-07-16 21:16:11
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
公司不营业了。银行存款有百万，怎么取出来，会计分录怎么做？
可以视作利润分配，这样就可以取出来了。
140楼
2023-07-16 21:31:44
全部回复
爽爽：回复张艳老师 不是利润分配，没盈利。期初投入了实收资本
2023-07-16 21:51:09
张艳老师：回复爽爽您公司是要注销吗？还是就向取出钱来？
2023-07-16 22:02:50
爽爽：回复张艳老师 暂时取出钱来，以后要注销
2023-07-16 22:15:41
张艳老师：回复爽爽那就先做借款处理 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-07-16 22:26:19
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师我这边餐饮行业性质是小规模纳税人，营业收入160000，其中未开票收入10000，会计分录怎么做，回头报税怎么操作，以及会计分录怎么做
借：银行存款 160000 贷：主营业务收入 应交税费 小规模的话，按3%计算的 当然，如果你上面的收入 是一个季度的话 还可以享受免税优惠的
141楼
2023-07-16 21:47:59
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简单就好：回复许老师 老师，我想请问 我这边不需要报未开票收入吗？？？
2023-07-16 22:13:26
许老师：回复简单就好申报的时候，总额是16万元 开票收入15万元 未开票1万元 一次性申报 就可以了哈
2023-07-16 22:27:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 专一的小天鹅 发表的提问：
支付经营所得会计分录怎么做
借:所得税费用-个人所得税 贷:应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
142楼
2023-07-17 18:08:36
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
143楼
2023-07-17 18:29:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
服务型企业的劳务工资怎么做会计分录？直接做主营业务成本吗？
借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
144楼
2023-07-17 18:57:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
个人独资企业，缴纳个人经营所得。怎么做会计分录
你好 计提:借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款
145楼
2023-07-17 19:25:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cindy 发表的提问：
7月份印花税计提金额比实际银行扣缴少了几分钱 怎样处理？会计分录怎么做？
你好，印花税不需要计提 按实际扣缴金额做扣税分录就是了
146楼
2023-07-17 19:41:58
全部回复
cindy：回复邹老师 实际做的会计分录也比银行扣的少几分钱，群里的老师说印花税要当月计提下月交。
2023-07-17 20:14:16
邹老师：回复cindy你好，印花税不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-07-17 20:24:27
cindy：回复邹老师 是6月份的错了，要怎么改呢
2023-07-17 20:48:48
邹老师：回复cindy你好，冲销计提的分录 然后做实际纳税分录
2023-07-17 21:15:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小树 发表的提问：
个人独资企业缴纳经营所得时的会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷银行存款
147楼
2023-07-18 18:35:26
全部回复
Hostwang老师
职称：高级会计师,税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师，支付房租是主营业务成本的话，会计分录怎么做？
借 主营营业成本，贷：银行存款
148楼
2023-07-18 18:50:08
全部回复
僵小鱼：回复Hostwang老师 人员工资是成本会计分录怎么做？
2023-07-18 19:02:00
Hostwang老师：回复僵小鱼借 主营营业成本，贷：应付职工薪酬
2023-07-18 19:28:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 景 发表的提问：
我把劳务费用进入主营业务成本，会计分录要怎么做
借：主营业务成本贷：劳务成本
149楼
2023-07-18 19:19:09
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 瑞锦轩 发表的提问：
请问一下，餐饮业优免的金额怎样做会计分录？赠送的菜金金额怎样做会计分录？谢谢
赠送的菜金分摊金额到递延收益
150楼
2023-07-18 19:26:48
全部回复
瑞锦轩：回复钟存老师 之前的会计做的是，借管理费用，贷主营业务收入，不知这样做是否可以？
2023-07-18 19:56:10
钟存老师：回复瑞锦轩你这个减免不是给代金券下次消费吗？是当时免除一部分的菜价？
2023-07-18 20:12:07
瑞锦轩：回复钟存老师 老师，这个减免就是当时打的折扣
2023-07-18 20:39:07
瑞锦轩：回复钟存老师 赠送的菜金金额就是老板的朋友来用餐时会有赠送菜品，这个菜品的价值
2023-07-18 20:50:21
钟存老师：回复瑞锦轩那就是借销售费用 贷主营业务收入u
2023-07-18 21:04:51
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