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原材料预付账款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 古月 发表的提问：
老师 进的材料有两种不含税的会计分录 借 原材料 库存商品 贷 应付帐款或者是银行存款 材料领用了会计分录 借 主营业务成本 贷原材料或者是库存商品 月底结转的会计分录就不会了 不知道前面会计分录对不对？
您好 请问您单位领用原材料要加工成别的产品然后销售么？
106楼
2023-06-26 19:39:00
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古月：回复bamboo老师 有一部分需要加工在销售出去。
2023-06-26 20:05:09
bamboo老师：回复古月那加工领用的这样写分录 借：生产成本 贷：原材料 借：库存商品 贷：生产成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-06-26 20:16:58
古月：回复bamboo老师 这个分录是领用和结转的吗？进材料的分录我做的对吗？
2023-06-26 20:31:58
bamboo老师：回复古月购进材料没有进项税款的话 分录那样写正确的
2023-06-26 20:43:18
古月：回复bamboo老师 那结转的分录怎么写
2023-06-26 21:10:59
bamboo老师：回复古月结转的分录我给您写了啊 最好一笔啊
2023-06-26 21:36:36
古月：回复bamboo老师 老师你好 请问主营业务成本是有那些部分组成的
2023-06-26 22:04:59
bamboo老师：回复古月如果您是销售产品的 主营业务成本就是您销售的产品
2023-06-26 22:34:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入原材料，已收到货已付款，发票未收到这要怎么做会计分录
借预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
107楼
2023-06-26 19:57:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
公司买原材料，先预付一部分账款，到货之后再付清，怎么做分录
借预付账款贷银行存款 借原材料贷预付账款银行存款
108楼
2023-06-26 20:23:59
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 霸气的发夹 发表的提问：
购买原材料货款1000元，以现金支付写会计分录
借：原材料1000 贷：库存现金1000
109楼
2023-06-27 19:57:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师 上个月材料估计入账借:原材料 贷:应付账款，这个月红冲怎么做会计分录，谢谢！
您好，就做这个分录的负数分录
110楼
2023-06-27 20:12:58
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Ll：回复文老师 请问具体会计分录怎么做
2023-06-27 20:38:19
Ll：回复文老师 假如估计是1000元
2023-06-27 21:08:11
文老师：回复Ll借原材料-1000贷应付账款-1000
2023-06-27 21:29:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈蓉2018 发表的提问：
生产型企业。上个月暂估原材料做账，借原材料贷应付账款暂估，并且已经结转成本。这个月原材料发票到了，并且也支付货款。这个月怎么做会计分录呢？
你好 取得发票冲销暂估，借；应付账款——暂估，贷；原材料 根据发票做购进分录，借；原材料，贷；银行存款
111楼
2023-06-27 20:20:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款，然后又把这个新录入的原材料领了。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整，怎么做分录
您好，1红字冲回暂估分录和领用分录，2按发票金额重新入账，同时按入库和领用
112楼
2023-06-28 19:05:41
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我最闪亮：回复小林老师 冲哪个领用的
2023-06-28 19:30:13
我最闪亮：回复小林老师 调整的话，完整的分录怎么做
2023-06-28 19:57:11
小林老师：回复我最闪亮您好，21年把20年暂估相关分录全部冲回，同时按发票金额重新做账
2023-06-28 20:12:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然的向日葵 发表的提问：
向某公司购入原材料，已预付20万元。同期材料验收入库，原材料，260100元。应交税费，260,010元。如何填制会计分录？
您好 借 预付账款 200000 贷 银行存款 200000 借 原材料 260100 应交税费～应交增值税～进项税额 260010 贷 预付账款 520110 您应交税费金额是否不正确？
113楼
2023-06-28 19:30:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李鹏飞 发表的提问：
收到材料后，为什么要贷预付账款56500，然后再借预付账款31500。能不能就直接贷预付账款25000？ 我不理解为什么要一贷一借预付账款这样子的分录。
你好，不可以的，因为如果直接贷预付账款25000，那么仅通预付账款的账是不体现业务的全貌的。
114楼
2023-06-28 19:45:08
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李鹏飞：回复立红老师 想问问如果在实务做账中没有这样一借一贷，而是像我说的只做了预付账款的贷方来冲掉原来预付账款借方金额。会造成什么影响吗
2023-06-28 20:01:50
立红老师：回复李鹏飞你好，实务中是有您说的那样做的，但是是不合规的。
2023-06-28 20:26:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
应付原材料款这个分录怎么做就是原材料已付款和未付款的分录
借；原材料 贷；银行存款等科目 借；原材料 贷；应付账款
115楼
2023-06-28 19:56:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 曾兰 发表的提问：
借:原材料 增值税一进项税额 贷:应付账款收到账款时的会计分录是？
是支付账款的时候吧？如果是的话，借：应付账款，贷：现金或者银行存款。
116楼
2023-06-28 20:17:59
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曾兰：回复王雁鸣老师 是的。这我知道。那增值税
2023-06-28 20:33:50
王雁鸣老师：回复曾兰您好，付款时，就不涉及增值税了。
2023-06-28 20:47:29
曾兰：回复王雁鸣老师 那增值税如何抵扣什么时候抵扣？我有点没弄明
2023-06-28 21:13:02
王雁鸣老师：回复曾兰您好，增值税在您的产品销售了，就可以抵扣了。
2023-06-28 21:35:15
曾兰：回复王雁鸣老师 其实我是这样理解的，可刚才有老师说不是等产品销售后，而是购进了原材料拿到发票就可认证抵扣了，所以我就没全
2023-06-28 21:51:13
王雁鸣老师：回复曾兰您好，您理解是对的，那个老师说的也是对的，只是需要有个前提条件，就是可以认证抵扣，但是没有销售的话，就是留抵，留着到有销售税金的时候再抵扣的。
2023-06-28 22:11:43
曾兰：回复王雁鸣老师 增值税抵扣其实就是在产品销售时付增值税费时抵扣，我这样讲对吗老师？
2023-06-28 22:22:21
王雁鸣老师：回复曾兰您好，您这样讲是对的，但是不完整，是在销售时，开具发票后，有了增值税销项税，下月初申报增值税时，就可以抵扣进项税了。
2023-06-28 22:44:40
曾兰：回复王雁鸣老师 嗯，我全明白了。谢谢老师！
2023-06-28 22:59:30
王雁鸣老师：回复曾兰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-28 23:20:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 嘟 发表的提问：
内账，一般购买原材料我都会从应付账款上过一下，现在购买了一批原材料，先付了预付款20000，后来货到了又交了余款，这个怎么还从应付账款上全额过一下，分录怎么做
你好！借：原材料 应交税费 在：应付账款 借：应付账款 贷：预付账款
117楼
2023-07-03 19:34:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
老师，我们之前购买原材料是做的会计分录 借：原材料 贷：银行存款 年尾统计材料损耗做的会计分录怎么做
你好，具体是什么什么原因导致的损耗？ 
118楼
2023-07-03 19:59:10
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夏楠：回复邹老师 不清楚，代加工厂那边说是损耗的，
2023-07-03 20:19:43
邹老师：回复夏楠你好，你提到了损耗，应当说明其中原因，我这边才好知道该如何处理的
2023-07-03 20:32:06
夏楠：回复邹老师 就是在包装的过程中破损的袋子标签之类的，老师，平时的利益收入到月尾转到本年利润时本年利润就在贷方了是吗
2023-07-03 20:49:18
邹老师：回复夏楠你好，在包装的过程中破损的袋子标签，这个也不属于原材料啊 
2023-07-03 21:11:49
夏楠：回复邹老师 我平时就把它们做成原材料科目了，
2023-07-03 21:35:51
邹老师：回复夏楠你好，那说明你之前弄错了 在包装的过程中破损的袋子标签，这个是不属于原材料的 
2023-07-03 21:57:06
夏楠：回复邹老师 不懂，那包装中破损的袋子标签属于什么？那之前我们购买袋子什么的也不能算原材料了？那我现在应该怎么做
2023-07-03 22:23:16
邹老师：回复夏楠你好，袋子、标签通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用
2023-07-03 22:42:51
夏楠：回复邹老师 老师，我们是找加工厂帮我们加工肥料，然后肥料的包装袋和标签之类的是我们和别的供应商买的，然后买完他们直接寄到代加工那里，每次货发出来我们就自动把一批货需要什么自动扣除点掉，到年尾了和加工厂对下包装袋还有原料那些，每次购买了包装袋和标签之类的我都写成了借原材料，贷银行存款，然后货出了后借委托加工物资，贷原材料袋子或者标签，这样做不可以是不老师
2023-07-03 22:56:19
邹老师：回复夏楠你好，包装袋和标签，不通过原材料核算。 袋子、标签需要通过周转材料—包装物，周转材料—低值易耗品核算，领用计入销售费用核算才是的。
2023-07-03 23:08:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会敏 发表的提问：
新工厂5-7月都没有做领料凭证，只做进料分录借原材料，贷应付账款，也没有做库存分录。我在8月一起做可以吗？领料分录借生产成本，贷原材料，那库存原材料怎样做会计分录？
借 库存商品 贷 原材料/生产成本
119楼
2023-07-03 20:08:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 嘟 发表的提问：
预先付给对方的货款 放预付吧 借预付账款 贷原材料
您好，借；预付账款，贷；现金或者银行存款。
120楼
2023-07-04 18:55:21
全部回复
嘟：回复王雁鸣老师 老师 以前的销售成本 是不是就是现在的主营业务成本 老会计一直说的是销售成本
2023-07-04 19:08:34
王雁鸣老师：回复嘟您好，对的，销售成本，就是主营业务成本。
2023-07-04 19:30:13
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