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原材料预付账款会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
购买一批装修原材料未付款，会计分录是借：工程物资，贷：应付账款？
可以
91楼
2023-06-22 20:29:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大海 发表的提问：
本月原材料预付账款，货到发票未到，暂估入库，借原材料贷预付账款？下月初冲红，不能把预付账款给冲了吧？因为确实是本月已经预付了的。写一下完整的分录
1.付款时： 借：预付账款—某公司 贷：银行存款 2.收到货时，按不含税金额 ： 借：库存商品（或原材料） 贷：应付账款——暂估 3.收到发票时，先用红字全部冲回暂估数， 借：库存商品（或原材料）（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） 然后再按发票上的数量、金额填制凭证 借：库存商品（或原材料） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款—某公司
92楼
2023-06-23 19:25:51
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大海：回复张艳老师 问题1，就是说不管本月是否已付款，暂估入库的会计分录都是借原材料贷应付账款-暂估，下月再红冲？问题2，如果接下来3个月还没收到发票，就要继续每月暂估下月红冲，连着做3个月，直到收到发票?
2023-06-23 19:52:50
张艳老师：回复大海1 是的 2不用每个月月初冲红，什么时候发票到了，再做红冲处理。
2023-06-23 20:19:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Aling 发表的提问：
之前预付原材料，过2个月收到专票，会计分录及摘要怎么写
你好 原材料啥时候收到的
93楼
2023-06-23 19:49:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
材料已经到达入库。但发票账单结算凭证未到。货款尚未支付的会计分录是。借记原材料。贷记应付账款-暂估应付账款。那如果是收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到。但是货款已经支付的会计分录是不是。就是借记原材料。贷记其他应收款？
你好，收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到，但是货款已经支付 借；预付账款 贷；银行存款 借记原材料。贷记应付账款-暂估
94楼
2023-06-23 20:02:58
全部回复
別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢
2023-06-23 20:24:04
邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算
2023-06-23 20:42:32
別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到
2023-06-23 20:54:46
邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的
2023-06-23 21:18:51
別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢
2023-06-23 21:38:13
邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的
2023-06-23 22:07:21
別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现
2023-06-23 22:29:38
邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算
2023-06-23 22:51:49
別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师
2023-06-23 23:16:26
邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-23 23:26:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯纯 发表的提问：
劲姐在课堂上说，预付原材料款，分录是借预付100贷银行100，材料到了，实际货款是116，分录是借原材料100，应交增值税16贷预付116，借预付16贷银行存款 16，在日常工作中材料到了一般不都是借原材料100贷应交增值税16贷预付100，银行存款16嘛，如果考试遇到这种题，正确分录应该怎么写
你好，按劲姐所说先通过预付账款，
95楼
2023-06-23 20:16:30
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师我们预付货款5万。分录借预付账款5万，贷银行存款5万。 收到货后的分录是借原材料5万，贷预付账款5万。对吗老师
们预付货款5万。分录借预付账款5万，贷银行存款5万。 收到货后的分录是借原材料5万，贷预付账款5万。 你们是小规模企业吗
96楼
2023-06-23 20:26:59
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宋爱丽：回复佟老师 是的
2023-06-23 20:55:33
宋爱丽：回复佟老师 若是一般纳税人分录是借预付账款，贷银行存款。收到货后分录是借原材料 应交税费_应交增值税进项税，贷预付账款 分录对吗老师
2023-06-23 21:17:28
佟老师：回复宋爱丽是的，你做的分录是正确的
2023-06-23 21:37:21
宋爱丽：回复佟老师 谢谢老师
2023-06-23 21:54:27
佟老师：回复宋爱丽不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-06-23 22:23:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
没有发票，原材料入库了，款项也支付了，分录做 借：预付账款，贷：银行存款 不用在账上体现原材料入库 问题吗？
你好，外账没有发票是无法入账作为材料或成本核算的
97楼
2023-06-24 19:37:25
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张铧尹：回复邹老师 那我该怎么办？好多原材料都没有发票？还是产品的主要材料。就像生产空调的厂家，空调主机没有发票，只有对方的销售单？这种情况我应该怎么处理呀？
2023-06-24 19:50:00
邹老师：回复张铧尹你好，还是需要回到需要按规定取得发票核算，否则外账这一块都是无法核算的
2023-06-24 20:12:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
采购原材料的运费，如果计入费用的话，怎么做会计分录？借:原材料，管理费用 贷：应付账款 吗？
你好，采购的运费也是计入原材料成本的。借：原材料 贷：应付账款
98楼
2023-06-24 19:44:01
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迈着猫步的阳光：回复吴月柳 金额不是很大，想计入费用里面，这个分录正确吗？借:原材料，管理费用 贷：应付账款
2023-06-24 20:11:02
吴月柳：回复迈着猫步的阳光对的
2023-06-24 20:36:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
我们委托A公司加工物资（原材料也是A公司帮我们购买的），材料入库时，我应该怎么做会计分录？借：原材料 贷：委托加工物资 应付账款-A 吗？最好是合并成一个会计分录
这样的你直接借原材料 贷应付账款就行了。
99楼
2023-06-24 19:57:29
全部回复
迈着猫步的阳光：回复宋生老师 但是我还需要体现这个委托加工的货款，借：原材料 贷：委托加工物资 应付账款-A 这个分录是否正确？如果不正确，麻烦老师写一下分录，谢谢
2023-06-24 20:09:53
宋生老师：回复迈着猫步的阳光如果你要提现的话，可以在原材料下面设置二级科目。 借原材料-材料成本 /加工成本 贷应付账款。
2023-06-24 20:21:38
迈着猫步的阳光：回复宋生老师 借：原材料 委托加工物资 贷：应付账款-A 可以这样写分录吗？
2023-06-24 20:51:19
宋生老师：回复迈着猫步的阳光可以是可以。只是实际上他只是卖东西给你。
2023-06-24 21:18:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
收到材料入库单的时候，借原材料 贷应付账款。等发票来了付款并调整原材料。但是发票来了暂时不付款先挂账，那发票这个的会计分录该怎么做？
借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
100楼
2023-06-24 20:19:39
全部回复
苹果小蝴蝶：回复张艳老师 老师，入库单来的时候我已经挂账应付账款了。。。
2023-06-24 20:39:44
张艳老师：回复苹果小蝴蝶是的，就是这样处理的。
2023-06-24 20:57:58
苹果小蝴蝶：回复张艳老师 老师，您能不能好好看看我问的啊？
2023-06-24 21:14:15
张艳老师：回复苹果小蝴蝶如果您之前做的是暂估入库分录的话，取得发票后，要向将暂估分录红冲，然后再按实际取得的发票，重新编制分录。 借：原材料 负数 贷：应付账款--应付暂估款 负数 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-06-24 21:29:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 预付款原材料 用的是预付账款，暂估入库贷方用的 是应付账款 而不用预付账款呢？ 这样有什么好处呢？
暂估的是应付账款是通用的应付账款-暂估供应商
101楼
2023-06-24 20:26:59
全部回复
文老师：回复欣悦预付账款是特指的具体某某单位的
2023-06-24 20:42:42
文老师：回复欣悦以后实际来发票了再冲预付账款
2023-06-24 21:00:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 珍 发表的提问：
购买工程材料20万，款已经付了，货还没有全部到。三月份到货是8万，4月份到货是12万……会计具体分录怎么记呢？？买回来的材料要经过加工，才能送到工地。 1.借：预付账款20万 贷：银行存款20万 2. 到货8万。 借：原材料 8万 贷：预付账款 8万3.到货12万 借：原材料 12万 贷：预付账款 12万 是这样吗？
嗯，是这样的，一般纳税人再加上一个进项税，满意请给五星好评，谢谢，谢谢
102楼
2023-06-25 19:46:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小叶子10325279 发表的提问：
老师，一般纳税人建筑企业购买电缆原材料用于电缆工程项目，先预付电缆材料款定金，收到原材料后，再付电缆材料款尾款，原材料直接用在工程项目上，不通过库存核算。这样的话，会计分录怎么写？
你好 借工程施工-合同成本-材料费 贷 银行存款 应付账款。 借应付账款贷银行存款
103楼
2023-06-25 20:13:02
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小叶子10325279：回复meizi老师 这里一共做两个分录，是吗？第一个分录的贷方，写银行存款及应付账款吗？
2023-06-25 20:31:05
meizi老师：回复小叶子10325279 你好 是的。 是的。  就这样挂   
2023-06-25 20:44:16
小叶子10325279：回复meizi老师 这样子的话，不是出现了两个贷：银行存款了？
2023-06-25 20:59:26
meizi老师：回复小叶子10325279 你好  借工程施工-合同成本-材料费 贷 银行存款 应付账款。 借应付账款贷银行存款  我这样写的。 看我上面写分录的。   
2023-06-25 21:17:39
小叶子10325279：回复meizi老师 是否需要先做 借：预付账款 贷：银行存款，收到材料后，借：工程施工-合同成本-原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 货：预付账款
2023-06-25 21:43:36
meizi老师：回复小叶子10325279 你好      可以这样挂。 如果你是先付款挂了预付账款的话 。 我是直接  直接 当月处理的   
2023-06-25 21:53:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
业务：在8月份有一笔分录，会计科目二级科目用错了。原来我分录是这样的： 借：原材料-棉 进项税-待认证进项税 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行付款 现在是原材料-棉，这个科目错了，原材料应该是：原材料-面料 我该怎么调整过来？
你好，你可以做这个调整分录 借；原材料-面料 贷；原材料-棉
104楼
2023-06-25 20:27:00
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糊涂：回复邹老师 我是不是可以在这个11月外账调整，这样我就不用反过账。然后调整摘要这样写，可以吗？ 摘要：调整2018年8月31日第几号凭证 分录如老师上面说这样做上去，可以吗
2023-06-25 20:44:59
糊涂：回复邹老师 老师，还在吗
2023-06-25 20:57:07
邹老师：回复糊涂你好，摘要：调整2018年8月31日第几号凭证 分录就是 借；原材料-面料 贷；原材料-棉
2023-06-25 21:23:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 风一样的女子 发表的提问：
请问：原材料以银行存款付款，如何暂估入库以及发票未到原材料领用会计分录
您好，付款时，借：预付账款，贷：银行存款，根据合同暂估入库时，借：原材料、贷：应付账款，领用时，借：生产成本，贷：原材料。
105楼
2023-06-26 19:16:35
全部回复
风一样的女子：回复王雁鸣老师 暂估的价款和实际价差的差额如何处理，以及发票来了如何进行账务处理
2023-06-26 19:36:10
王雁鸣老师：回复风一样的女子您好，暂估的价款和实际价差的差额，等实际确定后把暂估全部冲回，按实际重新入账即可。差额可以再转入生产成本，或者主营业务成本。发票来了，借：应付账款，贷：预付账款等科目。
2023-06-26 19:56:21
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