邹老师：回复爱笑的流沙借；预付账款 贷；银行存款

欣欣子：回复邹老师 购买原材料已付款 发票和款都到了 应该怎么做分录

邹老师：回复欣欣子你好 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款

萌物：回复张艳老师 不知道，但是预收款项的金额对上了之前付的定金

萌物：回复张艳老师 是的，分录是这样

萌物：回复张艳老师 之前会计做的

张艳老师：回复萌物不能理解这样的分录含义。 等实际取得发票后，将这个暂估分录红冲，然后再按发票金额重新编制分录。

萌物：回复张艳老师 那如果暂估入库正常做分录应该是怎样的？实际取的后又该怎么做分录

张艳老师：回复萌物正常的暂估分录是这样做的 借：原材料 贷：应付账款--应付暂估款 等取得发票后，先冲红暂估分录，再按发票金额重新编制分录。 借：原材料 负数 贷：应付账款--应付暂估款 负数 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等

萌物：回复张艳老师 我找到了为什么有预收这个分录，是之前做账分录是，借:预付账款，现在全部完成了，所以会计才用预收来平衡借贷啊？

张艳老师：回复萌物您这是采购业务，是使用不到预收账款科目的。

萌物：回复张艳老师 整个这笔费用的分录目前是这样的: 10月份预付 借:预付账款－a公司 10000 贷:银行存款 10000 12月份暂估 借:原材料 25000 贷:预付账款a公司 10000 预收账款a公司 15000

萌物：回复张艳老师 然后1月份才确认支付尾款15000，并且取得全款发票

张艳老师：回复萌物这个分录中使用预收账款是不对的，要使用应付账款--A公司15000

萌物：回复张艳老师 那现在支付尾款的同时还支付了一笔安装维修费，这个要怎么做分录

张艳老师：回复萌物借：应付账款 管理费用等--安装维修费【您要根据业务选择适用的科目】 贷：银行存款等

萌物：回复张艳老师 老师，我这样做对吗？ 1月份冲红分录 借:原材料 -25000 贷:预付账款－a公司 -10000 应付账款－a公司 -15000 1月份支付尾款及安装费分录 借:原材料 25000 管理费用－安装费 5000 贷:银行存款 30000

张艳老师：回复萌物您要先将之前的分录整体冲红 借:原材料，贷:预付账款－A公司 预收账款－A公司 （金额全部冲红） 然后根据发票再做 借：原材料 25000 贷：银行存款 25000 支付管理费用的分类 借：管理费用－安装费 5000 贷:银行存款 5000

萌物：回复张艳老师 那是不是也要把资产负债表和利润表改了？18年的？

张艳老师：回复萌物18年报表是不用改动的。

萌物：回复张艳老师 这里科目用错了，我按照上年的来录期初对以后不会有影响吗？

张艳老师：回复萌物今年出的期初余额肯定是不对的了，但是通过上面的调整分录都调整正确了嘛。

奔奔：回复佟老师 老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？ 1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

奔奔：回复佟老师 我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

奔奔：回复佟老师 还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

佟老师：回复奔奔你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

奔奔：回复佟老师 是的

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款贷收入

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款 贷收入

奔奔：回复佟老师 第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？ 我做第四笔 贷:其他应收款一食堂 是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

佟老师：回复奔奔那你这个借钱他们不用归还吗

奔奔：回复佟老师 归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

奔奔：回复佟老师 你看看，食堂全程会计分录对不对

佟老师：回复奔奔那如果是归还的话为什么还核算盈亏

奔奔：回复佟老师 归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

奔奔：回复佟老师 您看一下

佟老师：回复奔奔借款 借:其他应收款 贷:银行存款 买菜 借:主营业务成本 贷:现金 确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入

ZJUN：回复吴月柳 那怎么写是对的呢？老师可以给个标准答案吗？

吴月柳：回复ZJUN收到票借：原材料 贷：预付账款，付款，借：预付账款 贷：银行存款

庄老师：回复水然材料验收入账，借原材料，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷在途物资

定格：回复maize老师 嗯嗯，相当于要做三个分录是吧？暂估入库时，借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 冲掉暂估时借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负 然后再做 借:原材料 贷:应付账款 是这样吧

maize老师：回复定格是的，你这个写没有问题

定格：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复定格满意请给五星好评，谢谢

久别无恙：回复郭老师 对，是贷方余额，是不是实际业务我判断不出来了，在我之前有两任会计，他们有没有库存帐

郭老师：回复久别无恙那你看下你这个原材料已经销售出去吗，需不需要支付。

久别无恙：回复郭老师 我们是生产企业，是暂估入库了好多种原材料累计的数，公司采购基本上是预付帐款，很少是后付款的

郭老师：回复久别无恙那你也得需要查看一下原材料还有余额没有，他暂估入库的，如果没有余额了，你看下他已经销售出去，这种应该就是实际有购入，要不你们怎么能销售出去。

嘟：回复邹老师 老师 这个定金算是全款的一部分 不能收回的 货到了直接付尾款

邹老师：回复嘟你好，定金就是应当通过其他应收款，而不是预付账款核算的