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原材料预付账款会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整
你好，是的，为什么做了未分配利润
121楼
2023-07-04 19:22:46
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我最闪亮：回复小惑老师 不知道为什么做未分配利润，我是刚接手，发现之前的会计这样做的
2023-07-04 19:40:43
我最闪亮：回复小惑老师 老师，现在应该怎么调整
2023-07-04 19:55:40
小惑老师：回复我最闪亮那就红字冲销或者反方向做分录，把分录冲减
2023-07-04 20:10:21
我最闪亮：回复小惑老师 但是来了发票应付账款不能充呀
2023-07-04 20:27:51
小惑老师：回复我最闪亮？这笔跟你说的应付账款没关系的，本身是错账，应付账款是应该冲回的
2023-07-04 20:53:57
我最闪亮：回复小惑老师 21年来了发票入了原材料，然后又把这个原材料领了，20年已经领过这个材料了，这样就重复领了，完整的调整分录应该怎么做
2023-07-04 21:09:19
小惑老师：回复我最闪亮你20年暂估时，是含税还是不含税的？
2023-07-04 21:38:08
我最闪亮：回复小惑老师 不含税金额入的原材料
2023-07-04 21:54:15
小惑老师：回复我最闪亮那你先把第一笔分录冲掉，然后第二笔做借应付账款贷原材料
2023-07-04 22:15:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整
你好，这个年初的那笔未分配利润错了，给反冲回去就可以了
122楼
2023-07-04 19:36:58
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我最闪亮：回复佟老师 20年底已经把原材料领了，21年初又录入了原材料，然后又把这个原材料给领了，这样原材料不就多了吗
2023-07-04 19:52:59
佟老师：回复我最闪亮第一，你这个分录不知道要表达什么意思 21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润，应该冲回 第二借原材料，借进项税，贷应付账款是发票到了吗？
2023-07-04 20:14:32
我最闪亮：回复佟老师 我是刚接手这份工作，贷未分配利润我也不知道前会计为什么这么做
2023-07-04 20:31:48
我最闪亮：回复佟老师 是发票到了，做了借原材料借进项，贷应付账款
2023-07-04 20:52:14
佟老师：回复我最闪亮之前暂估做进项税额进去了吗
2023-07-04 21:08:25
我最闪亮：回复佟老师 暂估没做进项税
2023-07-04 21:37:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
购买生产用原材料，预付80%款，发票未回（几个月后付完款再回），没做入库，当时做借：预付账款 贷：银存 当时原材料已发回使用了， 现在付完尾款再收发票，现在应该怎么处理，怎么做分录？？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；预付账款 借；生产成本 贷；原材料
123楼
2023-07-04 19:58:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
工程类小微企业 收到工程款的分录 付款给工人的会计分录 购买原材料的会计分录
一、付款给工人的分录 1、借：工程施工——XX项目——人工工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、购买原材料的分录 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） （一般纳税人做此分录，小规模纳税人没有此分录） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
124楼
2023-07-04 20:05:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老师，我公司是做危险废物处置的，现在收到对方委托我公司处置的危险废物，我公司把这些危险废物又作为原材料进行再生产后销售，我的问题是我因为危废处置行业是受托方是收款方是也就是我在收到原材料时是收款，这个会计分录怎么做，
你好！ 收到原材料时收款，这个款项可以视为代处理费，算你们的服务费收入
125楼
2023-07-05 19:35:45
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蒋飞老师：回复宽容借银行存款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-07-05 20:25:16
蒋飞老师：回复宽容增值税：纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。具体综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照财税[2015]78号文的规定执行。
2023-07-05 20:38:07
宽容：回复蒋飞老师 那我公司又把其中的部分材料做为原材料生产别的物品，如果不经过原材料，那我后期成本这就不能反应利用这部分危险废物，这样这部分危废就只有进来的记录，没有出去的记录，这要可以不
2023-07-05 20:58:46
蒋飞老师：回复宽容建议：危险废物处置产生的材料 记入原材料科目 借原材料（估价） 贷营业外收入 …如果金额不大，也可以不用反映的
2023-07-05 21:20:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
外购材料5万元，(上个月己预付4万)会计分录怎么做
您好，借；原材料，5万元减去税金，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），发票上的增值税款金额，贷；预付账款，4万元，现金或者银行存款等科目，1万元
126楼
2023-07-05 19:42:40
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 冷冷 发表的提问：
7月1号出售一批原材料500吨价值30000元，（运费5000由购货方先预付给司机），款项未收。7月10收到款项存银行。这个题目分录怎么做
运费是谁承担，是购买方承担，还是你们承担
127楼
2023-07-05 20:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sake 发表的提问：
1)月初,用银行存款20000元预付采购C材料款。 (2)月末,采购的C原材料验收入库,价税合计23200元。公司用银行存款补付尾款。 会计分录
1，借，预付账款20000，贷，银行存款20000 2，借，原材料，应交税费～应交增值税～进项税，贷，预付账款20000，银行存款3200
128楼
2023-07-06 18:46:30
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 0000 发表的提问：
这是章节练习存货里面的，按照以往讲述的内容，2月份的分录还有一笔是借应付账款20000，贷原材料20000，然后才能是题目里选项C。这样的答案，怎么理解？不存在瑕疵吗？
你好 这里出的不严谨 应先冲掉1月末的分录 再做来发票的分录，不过题目中分录是正确的
129楼
2023-07-06 19:07:57
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0000：回复答疑苏老师 谢谢。
2023-07-06 19:35:52
答疑苏老师：回复0000不客气 祝工作顺利哦！
2023-07-06 19:46:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，我们是餐饮公司，为什么没有要做一笔暂估，暂估分录是 借：原材料 贷：应付账款，这是暂估原材料还是？为啥要暂估呢？谢谢
你好！估计是成本不够了。不想交那么多所得税
130楼
2023-07-06 19:33:35
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静静地、聼：回复宋生老师 我们这边暂估时 借：原材料 贷：应付账款 次月收到发票付款时 借：应付账款 贷：银行存款 不知道为什么要这样做？
2023-07-06 19:51:10
宋生老师：回复静静地、聼您好！你这个不叫暂估了，是直接入了。
2023-07-06 20:15:49
静静地、聼：回复宋生老师 做 借：原材料 贷：应付账款 这笔分录时，是没有发票的。请问这个是不是不对啊？
2023-07-06 20:37:49
宋生老师：回复静静地、聼你好！是的。直接这样确实 不规范。
2023-07-06 20:54:58
静静地、聼：回复宋生老师 这个是不是叫原材料暂估入库 次月收到票 付款 然后冲回
2023-07-06 21:06:54
宋生老师：回复静静地、聼你好！是的。正常是要冲回。再做
2023-07-06 21:34:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘟 发表的提问：
借了隔壁厂家一吨原材料 借进来 借 原材料 贷 应付账款 ，现在又借给他们10吨原材料 想把以前的应付账款抵了 这次分录怎么做
就抵减你之前确认的应付账款就可以
131楼
2023-07-06 19:45:29
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嘟：回复辜老师 老师 以前是我们借对方的原材料 未付款 借 原材料 贷 应付账款 ，现在是对方借我们的借了10吨 ，付款的时候只给我们9吨的货款，以前的1吨抵了这次的了，这个分录怎么做
2023-07-06 20:12:09
辜老师：回复嘟其实你这种原材料的借用，可以不用账务处理，只要双方做个登记就可以，你又要付款，又给材料，就要做销售处理了
2023-07-06 20:27:34
嘟：回复辜老师 对 按照销售处理了 因为有银行流水账
2023-07-06 20:54:03
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ +86 发表的提问：
老师，9月30日收到原材料2376元，我录了分录借原材料2376，贷应付账款2376，今天需要退回去1848元，是不是可以这样冲红，借原材料1848，贷应付账款1848，这两个 1848用红色字体
你好 是的，可以这样红冲退货部分
132楼
2023-07-06 20:03:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
月底30号给对方公户打货款材料已经到账！本月记录为借原材料？还是预付账款？直到收到发票才记借原材料？
按准则，借记原材料，来票后做调整分录
133楼
2023-07-10 19:12:20
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浅浅笑：回复文文老师 调整肯定有个进项税， 我能不能做预付款啊？来票后再冲减预付，借记原材料
2023-07-10 19:39:26
浅浅笑：回复文文老师 调整？不大会！例如，我现在记借原材料15000 贷银行15000 开票后，有个进项税我怎么调整 求老师写个分录？
2023-07-10 20:05:08
文文老师：回复浅浅笑如果该原材料没有使用过，可以先做预付
2023-07-10 20:26:55
浅浅笑：回复文文老师 没有使用过！好的！谢谢老师！ 那那个调整您能帮我写一下调整的分录吗？感谢
2023-07-10 20:44:11
文文老师：回复浅浅笑红冲借记原材料的分录 ，然后按收到发票蓝字分录 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
2023-07-10 21:12:45
浅浅笑：回复文文老师 (⊙o⊙)哦！调整就是红冲！好的谢谢老师！万分感谢！
2023-07-10 21:39:31
文文老师：回复浅浅笑不用谢，有帮到你就好
2023-07-10 21:54:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 思思 发表的提问：
上个月购进的原材料款上月还未付，分录是借原材料 贷 应付账款，这个月付了，分录怎么做呢？
借：应付账款 贷：银行存款
134楼
2023-07-10 19:22:59
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思思：回复方亮老师 老师，我公司六月注册的，好像还没办税务登记证啊，怎么办
2023-07-10 19:34:25
方亮老师：回复思思现在已经三证合一了，办理营业执照时包括办理税务登记证的。
2023-07-10 19:55:44
思思：回复方亮老师 那就是说营业执照也是税务登记证咯
2023-07-10 20:15:46
方亮老师：回复思思可以这样理解。
2023-07-10 20:31:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的火车 发表的提问：
请问我们公司购买了某公司原材料已挂应付账款，现在原材料有质量问题需要从货款中扣除，扣款的会计分录：、 借：应付账款－某公司 贷：原材料 这样对吗，税额要不要做处理呢
处理是对的。这个税额要看对方是不是给你开负数发票，不开就不处理
135楼
2023-07-10 19:34:35
全部回复
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