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原材料预付账款会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清秀的水蜜桃 发表的提问：
老师您好！由于发票未到先做了暂估入库 借:原材料 10000贷:预付账款-暂估10000 结转了原材料 借:工程施工材料费10000 贷:原材料10000 次月冲回时是整个分录都红字冲回 还是只冲回借:原材料红字 贷:预付账款暂估红字
借:原材料 -10000贷:预付账款-暂估-10000 结转了原材料 借:工程施工材料费10000 贷:原材料10000 这个没有问题不需要冲回 ，有问题才需要冲掉
76楼
2023-06-19 19:51:01
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付客户天一公司货款40000准备购买乙材料,做会计分录?
借预付账款40000 贷银行存款40000
77楼
2023-06-19 20:15:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
11月购买材料分录:借:原材料 10000 贷:应付账款 10000 12月份把这笔材料退货了，分录可以这样写吗？ 借:原材料 -10000 贷:应付账款 -10000
你好，是的，是这样做分录的
78楼
2023-06-19 20:41:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
公账走账了，后来收到原材料但是发票没有到就借：预付账款贷：银行存款 借：原材料-暂估入账，贷：预付账款 第二个月等发票到了就红冲借：原材料-暂估入账 负数金额贷：预付账款 然后做正确的分录借：原材料 应交税费-进项税贷：预付账款 ；如果既没有收到货也没有收到发票就是借：预付账款贷:银行存款 是这样做分录的吗
上述说的是正确的处理方式，付款时借预付账款，收到原材料发票没到，需要进行暂估原材料；收到发票再冲销前期的暂估重新按发票入账。如果材料与发票同时到，直接按发票入账
79楼
2023-06-20 19:35:35
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美在不言中：回复李爱文老师 那我做的会计分录有问题吗
2023-06-20 19:53:13
李爱文老师：回复美在不言中上述处理的会计分录是正确的
2023-06-20 20:08:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
老师我这个分录有问题吗，7月材料现金付款20万收到货了，9月对方开票给我，借原材料，贷暂估，借预付账款贷现金，借原材料负数，贷暂估负数，借原材料，贷预付账款？这里暂估挂应付账款还是什么
你好，如果和之前的企业没有通过预付账款核算过，一般都是计入应付账款
80楼
2023-06-20 19:56:31
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K14610790207665：回复立红老师 付款的时候我用的预付账款啊，最后拿到票也可以用预付账款-暂估吧明细就是暂估
2023-06-20 20:21:07
K14610790207665：回复立红老师 有2家的票
2023-06-20 20:35:22
立红老师：回复K14610790207665你好，预付款时，借：预付账款 贷：库存现金 收到发票，借：原材料 贷：预付账款
2023-06-20 20:54:33
K14610790207665：回复立红老师 预付账款后面要挂明细吗
2023-06-20 21:21:51
立红老师：回复K14610790207665你好，预付账款后面要挂明细吗——挂对方单位名称
2023-06-20 21:33:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 帅气的心锁 发表的提问：
公司要注销，有预付账款挂账，货已收到并使用，是开票还是不开票好，如果开票原材料怎么处理，哪种风险小
您好，需要开票做帐，把库存清掉后再注销
81楼
2023-06-20 20:19:35
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帅气的心锁：回复小黎老师 现在没有库存，没有收入，开票后就有库存和成本了，能直接把预付账款做退款消掉吗
2023-06-20 21:00:52
小黎老师：回复帅气的心锁你好，如果没有可以做退款处理
2023-06-20 21:30:10
帅气的心锁：回复小黎老师 留抵税额需要申请退税吗
2023-06-20 21:49:02
小黎老师：回复帅气的心锁您好，注销的时候可以申请的
2023-06-20 22:17:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果果 发表的提问：
预付了材料款，收到材料后是记 借：原材料 贷:预付账款 是这样记吗
你好，是的
82楼
2023-06-20 20:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱米 发表的提问：
为下一年采购原材料预付150万 会计分录怎么做
你好，为下一年采购原材料预付150万  借：预付账款，贷：银行存款 
83楼
2023-06-21 19:18:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 涵 发表的提问：
付原材料的运费和原材料款的会计分录借原材料-A材料/A材料运费，贷银存这样可以吗
你好，如果能分清的话运费是可以放到原材料成本里的，
84楼
2023-06-21 19:45:10
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涵：回复晓海老师 ？那就上面的会计分录不正确吗
2023-06-21 20:01:39
晓海老师：回复涵你好！不能说错，但是没必要，你那样的话合算太过复杂
2023-06-21 20:17:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无私的煎蛋 发表的提问：
为下一年准备采购原材料预付150万分录
你好 借：预付账款，贷：银行存款 
85楼
2023-06-21 20:13:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好运连连 发表的提问：
请问老师关于做账流程。公司预付对方原材料款48000。借：预付账款24000贷：银行存款24000 到时原料拉来付下剩余的货款。我又做 借：原材料 48000 贷：应付账款 48000 这两个会计处理
您好！做完这2个分录之后，然后做下面这2个分录，1，借：应付账款24000，贷：预付账款24000,第二个分录是支付剩余的24000的时候做的，借：应付账款24000 贷：银行存款等24000
86楼
2023-06-21 20:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，购入原材料时，没有发票，入账:借原材料，贷应付账款暂估，现在发票对方给我也们开了，款付了，会计分录怎么写
你好 借应付账款-暂估 贷银行存款 。 然后做 借银行存款贷原材料 在按发票做一次 借原材料 贷银行存款
87楼
2023-06-22 19:01:56
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张文华：回复meizi老师 收到的发票金额比挂暂估金额大，怎么办？
2023-06-22 19:19:35
meizi老师：回复张文华你好 那你就红冲 借应付账款-暂估 贷原材料 。在按发票 借原材料 贷应付账款 借应付账款贷银行存款
2023-06-22 19:43:24
张文华：回复meizi老师 发票是4月的，已经认证了，做账在5月可以吗？
2023-06-22 20:03:32
meizi老师：回复张文华你好 已经认证了的话 是的在5月做 你是5月认证的嘛
2023-06-22 20:18:45
张文华：回复meizi老师 4月认证的发票。
2023-06-22 20:48:38
meizi老师：回复张文华你好做在4月里面去 做进项税
2023-06-22 20:58:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，4月份购入材料，专票4月底没收到，款已支付，5月份才收到发票，那4月份付出去的这笔款的会计分录，借：预付账款6585.6,贷银行存款6585.6,5月收到专票时借：原材料5827.96，应交增757.64，贷：预付6585.6，可对
可以，可以这么做，要是4月这个材料已经在4月出售那你需要先4月暂估入账，后面发票到冲回暂估再按发票做
88楼
2023-06-22 19:24:14
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人生旅途：回复maize老师 我们是施工企业，材料用于工程上，实际上材料4月份已经到货，这样的话还要暂估入账吗
2023-06-22 19:51:20
maize老师：回复人生旅途你要是没有出售可以不需要暂估
2023-06-22 20:05:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小涛 发表的提问：
我公司退货给供应商会计分录是 借：应付账款 贷：原材料 吗？
是的，借：应付账款 贷：原材料
89楼
2023-06-22 19:52:05
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小涛：回复邹老师 那如果涉及税金呢？我该怎么处理呢
2023-06-22 20:09:47
邹老师：回复小涛借：应付账款 贷：原材料 应交税费（进项税额）
2023-06-22 20:25:56
小涛：回复邹老师
2023-06-22 20:39:28
邹老师：回复小涛
2023-06-22 21:08:00
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
我们本月初预付购买原材料货款51万，预付运费1万，当时我是入的“预付账款”，现在材料已经入库，但是发票要下个月才能收到，本月末，我需要将材料入账么？应该怎样处理？还有，当时我们预付货款的时候合同签订的是100吨原材料，现在实际收到98吨，供应商说是要将2吨货款退还给我们，请问老师我们的账务要怎样处理，具体的会计分录应该怎样做，谢谢老师。
您好，需要将材料入账，借；原材料，贷：应付账款-暂估款。直接按98吨暂估入账处理即可。付款时，借；预付账款，52万元，贷；现金或者银行存款，52万元。收到材料时，借；原材料，贷；应付账款-暂估款。
90楼
2023-06-22 20:01:39
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