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预付账款没票怎么做会计
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
交1个月房租，我应该怎么做会计分录，为啥会有借预付账款
您好！你当交当月的就借管理费用-房租等 贷银行存款等
256楼
2023-10-08 19:39:53
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 简单如我 发表的提问：
年初建账时期初数据预付账款会计误录成应付账款，现在要调账应该怎么做分录？
你好，借应付账款，贷预付账款
257楼
2023-10-08 19:54:15
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简单如我：回复徐阿富老师 可是预付账款的余额不是应该在借方的吗？
2023-10-08 20:07:53
徐阿富老师：回复简单如我你好，不好意思，今天在外面，现在才上线，你原来建账时的错误是不是借预付账款了还是怎么？
2023-10-08 20:29:37
简单如我：回复徐阿富老师 老师好，我建账的时候把预付房东的房租录成了应付
2023-10-08 20:50:59
徐阿富老师：回复简单如我你好，录为应付也是可以的，小企业不设预付账款也是可以的，发票到了贷应付账款，这样就平账了
2023-10-08 21:06:18
简单如我：回复徐阿富老师 可是应付余额记的是贷方正数
2023-10-08 21:27:45
简单如我：回复徐阿富老师 如果当时挂的预付的话，摊销房租可是借费用贷预付，现在是应付，摊销的时候应该怎么做呢？
2023-10-08 21:50:07
徐阿富老师：回复简单如我你好，第一个月发票到了摊销就借管理费用 贷应付账款，先按照一个月金额摊，
2023-10-08 22:07:37
简单如我：回复徐阿富老师 我还是不明白，应付期初就有贷方余额，现在摊销完了，应付更多了，实际这笔款已经付了
2023-10-08 22:30:29
徐阿富老师：回复简单如我你好，付款票未到，借应付账款 贷银行存款 发票到了，先摊销一个月，其余不动，借管理费用，贷应付账款，以后按月摊销，借管理费用 贷应付账款
2023-10-08 22:46:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Ada 发表的提问：
老师你好，17年12月的专票当时的工作人员没有入账，接下来的会计认证了专票，也没入账，现在怎么处理，付款时记的预付账款
你好 借 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 预付账款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
258楼
2023-10-08 20:23:43
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Ada：回复答疑苏老师 好的谢谢老师
2023-10-08 20:50:14
答疑苏老师：回复Ada不客气 祝工作顺利哦！
2023-10-08 21:13:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 嗝 发表的提问：
收到发票冲减预付账款会计分录，我们购买的是专业技术服务怎么做呢？
你好， 借：管理费用-服务费 贷：银行存款
259楼
2023-10-08 20:44:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 李星芸 发表的提问：
你好，我公司预付了融资租赁款，会计分录做了预付账款，现收到融资租赁公司开具的融资租赁专用发票，发票额比预付账款多出一部分，现该如何做会计分录呢
你好，此问题已回复哦
260楼
2023-10-08 21:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ abc 发表的提问：
3年前一笔账，当时的会计是做成借，预付账款，贷银行存款，摘要预付服务费，今天对方公司给我开了张今年11月的专票过来，我怎么做账
您好 借：管理费用-服务费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
261楼
2023-10-09 16:35:53
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ VE。 发表的提问：
您好，我刚入职几天，看之前的账，有一笔预付账款，我们把款付过去了，没收到发票。之前的会计做的是借：预付账款，贷：银行存款，现在收到发票了我要怎么冲平呢？ 这个发票开的是材料，但是实际上我们没有购买他的材料，他是挂在我们这儿帮他做工程。
你好，你们没有做采购应付账款吗
262楼
2023-10-09 16:56:20
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VE。：回复冉老师 没有，之前的同事做的是预付，现在发票收到了，但是实际上我们不会收到原材料，也不能借原材料，贷预付款
2023-10-09 17:26:38
冉老师：回复VE。那这笔款实际业务是什么，对方还会给你们吗
2023-10-09 17:48:42
VE。：回复冉老师 不会还给我们，他们是挂在我们这儿做工程的，
2023-10-09 18:14:20
冉老师：回复VE。挂在你们那做工程，那你们公司能得到什么好处，或者增加什么资产或者损益
2023-10-09 18:35:39
VE。：回复冉老师 我明天问问其他同事，好像是他们没有资质做这个项目，需要挂在我们公司才可以做这个项目。
2023-10-09 18:49:05
冉老师：回复VE。你好，要根据 经济业务实质如科目，不然就只能营业外支出了
2023-10-09 19:00:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ VE。 发表的提问：
您好，我刚入职几天，看之前的账，有一笔预付账款，我们把款付过去了，没收到发票。之前的会计做的是借：预付账款，贷：银行存款，现在收到发票了我要怎么冲平呢？ 这个发票开的是材料，但是实际上我们没有购买他的材料，他是挂在我们这儿帮他做工程。
您好！借原材料 贷预付账款。
263楼
2023-10-09 17:08:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
付了款但是票没收到会计分录怎么做？
你好，借银行存款，贷预收账款
264楼
2023-10-10 16:02:55
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招财猫：回复小洪老师 我们购买货物，给别人付了款，但是别人还没有给我们开票
2023-10-10 16:17:22
小洪老师：回复招财猫你好，借预付账款，贷银行存款
2023-10-10 16:33:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
会计软件里面的应收账款，应付账款，预收账款，预付账款的公式是怎么表示的？
你好 应收账款=应收账款明细账的借方期末余额加上预收账款明细账的借方期末余额一坏账准备期末余额 预收账款=应收账款明细账的贷方期末余额加上预收账款明细账的贷方期末余额 应付账款=应付账款明细账的贷方期末余额加上预付账款明细账的贷方期末余额 预付账款=应付账款明细账的借方期末余额加上预付账款明细账的借方期末余额
265楼
2023-10-10 16:16:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 木子鱼 发表的提问：
老师好！请问收到的其他应付款在预算会计怎么做账？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
266楼
2023-10-10 16:42:33
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木子鱼：回复紫藤老师 涉及现金也不做账吗？
2023-10-10 17:00:59
紫藤老师：回复木子鱼涉及现金也不做账的
2023-10-10 17:25:42
木子鱼：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-10-10 17:43:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ τ ?Silence? 发表的提问：
边收到预收款，但是只付了50万，我们开票开了987122，我这里做账应该怎么做呢？会计分录应该怎么做？
收到款项 借；银行存款 贷；预收账款 50万 开具发票 借；预收账款 987122 贷；主营业务收入 应交税费
267楼
2023-10-10 17:05:59
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τ ?Silence?：回复邹老师 可是我做了主营业务收入，当月需要结转成本，可是这个成本不好估价，属于定制的，这个我应该怎么处理呢，老师
2023-10-10 17:19:23
邹老师：回复τ ?Silence?你好，成本是你单位根据实现收入对应的耗费是多少 包括耗用的材料+人工+分配的制造费用
2023-10-10 17:43:55
τ ?Silence?：回复邹老师 我知道呢，但是成本无法估算，如果做了主营业务收入，当月又不能不结转成本吧？估算可大可小，会不会影响所得税
2023-10-10 18:07:41
邹老师：回复τ ?Silence?你好，成本不是估算的，而是需要单位去准确计算 成本大小会影响企业所得税的缴纳
2023-10-10 18:26:11
τ ?Silence?：回复邹老师 但是我现在还没生产啊，成本无法核算，如果预收款分录做主营业务收入，当月不结转成本应该也不可以吧
2023-10-10 18:53:01
邹老师：回复τ ?Silence?你好，没有生产 没有货物销售，收到款项计入预收账款，而不应当计入主营业务收入的 销售货物才可以做收入，才可以同时结转销售货物成本的
2023-10-10 19:13:17
τ ?Silence?：回复邹老师 嗯，我知道，那还是要回到最开始的问题上面了，这边收到预收款，但是只付了50万，我们开票开了987122，我这里做账应该怎么做呢？会计分录应该怎么做？
2023-10-10 19:37:01
邹老师：回复τ ?Silence?你好 借；预收账款 987122 贷；主营业务收入 应交税费 这样做完之后，预收账款借方余额487122，代表的应收未收款项
2023-10-10 19:59:52
τ ?Silence?：回复邹老师 嗯，这个我理解了，这个月做了主营业务收入，当月可以不结转成本嘛？
2023-10-10 20:26:35
邹老师：回复τ ?Silence?你好，不可以，需要做到成本与收入匹配才是的
2023-10-10 20:42:28
τ ?Silence?：回复邹老师 那不是还是涉及到成本不能准确核算
2023-10-10 21:06:57
邹老师：回复τ ?Silence?你好，实现了收入，就需要计算出成本是多少，然后做 结转分录的
2023-10-10 21:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我的预付账款没有发生额，应付余额在借方，为什么报表中预付还会有数值呢 这个是怎么计算的 我的计算方法是：预付账款=预付账款的余额家应付的贷方余额，按理说算出来是0啊
你好 预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 应付余额在借方，就会在预付账款栏次体现
268楼
2023-10-11 16:30:16
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
你好老师，2020年我们定了标签先付了2000，然后我做的会计分录 借预付账款2000 贷银行存款2000 2021年他们把全部标签做好了，我们还差3000，那会计分录怎么做？ 借预付账款还是应付账款？
你好，做到应付账款中即可
269楼
2023-10-11 16:52:25
全部回复
夏楠：回复冉老师 但是，今年年初去年的预付账款2000，今年年初我的预付期初是2000，然后今年的在做到应付账款里，它俩是同批货但是寄到不同的账款，这样可以吗
2023-10-11 17:05:37
冉老师：回复夏楠这个没关系的，仅仅是往来的问题的
2023-10-11 17:31:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Aban 发表的提问：
您好，超市开的预付卡的发票怎么做账,会计分录怎么写？
你好！这直接借银行存款 贷预收账款就可以了。
270楼
2023-10-11 17:02:59
全部回复
Aban：回复宋生老师 老师，您写的这个分录是不是反了呀？
2023-10-11 17:25:39
宋生老师：回复Aban你好！没写反啊，你收到钱开预收款发票，就做这个分录。
2023-10-11 17:47:37
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