陪你考证的初级班主任：回复王超老师 老师，这个免税的分录不需要做价税分离吗，就是说不用把免征的税额记做：应交税费-应交增值税（减免税款）吗

王超老师：回复陪你考证的初级班主任这个免税的是不需要体现增值税的

陪你考证的初级班主任：回复王超老师 就是说按照发票全款填入免税销售额栏对吧

王超老师：回复陪你考证的初级班主任是的，你的理解是正确的

陪你考证的初级班主任：回复王超老师 这个附表还需要填写吗 如果需要填的话填哪一栏呢

王超老师：回复陪你考证的初级班主任这个不需要啊 商品，提供餐饮、住宿服务相应收入应填写主表“货物及劳务”列、“服务、不动产和无形资产”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”

李老师2：回复余伟彬:哦哦，明白了。

JennyChow：回复月月老师 尊敬的老师 你好 请问是出租给很多个租户（共23层，每层有20几家办公室即每层出租给20几家租户 每个租户签一个合同，有460多个租户） 起租都是3年起租 3年1签 免租期2个月含在租期3年里 但每个租户实际出租的起始日期不同 请问每个月要按每个租户的3年总租金在总租期36个月内分摊吗？ 另外，我们公司发生的与出租大楼有关的人员工资，社保公积金 大楼维护成本等计入什么会计科目？我公司是制造类公司 兼承租大楼然后转租大楼业务

月月老师：回复JennyChow你好，与出租大楼有关的人员和维护等计入其他业务成本。每个租户是需要分摊的。

JennyChow：回复月月老师 及大楼的园区环境建设费（该大楼是新大楼，所以承租过来要进行园区环境建设然后才能转租）进入什么会计科目？及如何分摊？

JennyChow：回复月月老师 老是 用于大楼转租业务所需周转资金的借款产生的利息费用 请问也是计入其他业务成本吗？还是说计入财务费用-利息支出呢？我的意思是 有关大楼的所有开支 哪些计入其他业务支出 哪些计入管理费用 财务费用呢？

JennyChow：回复月月老师 老师 用于大楼转租业务所需周转资金的借款产生的利息费用 请问也是计入其他业务成本吗？还是说计入财务费用-利息支出呢？我的意思是 有关大楼的所有开支 哪些计入其他业务支出 哪些计入管理费用 财务费用呢？

月月老师：回复JennyChow你好，有关大楼的支出都可以计入主营业务成本的。资金如果是专门用于大楼的业务也可以计入主营业务成本。

JennyChow：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复JennyChow亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

陈诗晗老师：回复ZW融资租赁是分期付款购设备进来，所以是自有资产处理，然后折旧税前扣除，租赁费相当于是购设备的资产支出，所以是不税前扣除的。 这里是一致的。

ZW：回复陈诗晗老师 谢谢老师o(^o^)o

陈诗晗老师：回复ZW不客气，祝你工作愉快。

静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录

辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧

静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税

辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入

邦正妈妈：回复meizi老师 少记了房租费用

meizi老师：回复邦正妈妈你好 那你去年是怎么做分录的 金额多的多少 实际发生多少 现在补计多少

没人知道我的名字：回复meizi老师 可是不确定办公室用多久，可以按照13个月摊吗

meizi老师：回复没人知道我的名字你好 你可以预估年限 如果你们办公室有合同的 参考合同的年限来分摊