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冲减未票怎么做会计处理
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上年确定了无票收入，22年开具发票会计分录应该怎样处理？ 冲22年主营业务收入？还是未分配利润？
你好，你应该冲的是利润分配，未分配利润。
211楼
2023-08-19 18:21:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
减免税的会计处理流程
你是问什么的减免税呢
212楼
2023-08-19 18:47:59
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静水深流cyq：回复辜老师 一个季度不够十五万的减免税分录
2023-08-19 19:08:06
辜老师：回复静水深流cyq季度不够45万免征的增值税吧
2023-08-19 19:26:46
静水深流cyq：回复辜老师 是的，还有附加税
2023-08-19 19:54:37
辜老师：回复静水深流cyq附加税免征不用计提的 免征增值税 借，应交税费—应交增值税 贷，营业外收入
2023-08-19 20:19:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三一 发表的提问：
所有的减免税业务均不能按照政府补助进行会计处理，为什么不对呀？
你好，比如增值税免税 可以通过营业外收入
213楼
2023-08-20 18:07:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
那我9月份季报时，帐上没做税金减免直接冲回了，怎么处理呢？
您好！你说的冲回了，是怎么做的分录
214楼
2023-08-20 18:15:26
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☀️^_^：回复宋生老师 把789月份计提的附加税都做反向重回了。
2023-08-20 18:42:24
☀️^_^：回复宋生老师 附加税不是按照实际缴纳的计提吗？
2023-08-20 19:01:31
宋生老师：回复☀️^_^您好！是的。是按实际缴纳计提。如果做重了。你红字冲减错误的，再做正确的分录。
2023-08-20 19:28:53
☀️^_^：回复宋生老师 那如果实际缴纳的是0，之前计提是税金及附加，是不是要反向冲回？
2023-08-20 19:50:21
☀️^_^：回复宋生老师 也不用做税金减免，因为本来就不用缴税，是吗？
2023-08-20 20:04:10
宋生老师：回复☀️^_^你好！是的。可以反向冲。也可以计入营业外收入-税收减免
2023-08-20 20:18:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
费用直接冲减以前的未分配利润怎么做？
冲减调整本年的费用，直接在费用科目直接冲减就可以。 如果跨年度，就要在”以前年度损益调整科目”进行调整，然后“再转入”利润分配-未分配利润“中。
215楼
2023-08-20 18:23:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ o.o 发表的提问：
跨年度的收入做了未开票收入在本年又开发票的会计分录及纳税处理怎么做
借营收账款负数 贷利润分配负数 应交税费负数， 借应收账款 贷利润分配 应交税费 未开具发票一栏，填写负数 开具的发票一栏填写正数
216楼
2023-08-20 18:38:56
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o.o：回复郭老师 老师那如果是同一年度，上个月做了无票收入也报税了，这个月又把票开过来了，
2023-08-20 19:08:37
o.o：回复郭老师 老师，那如果是同一年度的，上个月做了无票收入也报税了，这个月又把发票开回来了，这个分录怎样做
2023-08-20 19:33:22
郭老师：回复o.o之前无票收入红冲，然后再做发票的就可以 把利润分配改成主营业务收入。
2023-08-20 20:00:08
o.o：回复郭老师 好的谢谢
2023-08-20 20:10:54
郭老师：回复o.o不用客气新年快乐。
2023-08-20 20:22:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 太阳雨里有彩虹一苏音 发表的提问：
企业去年亏损，要冲减哪些科目，会计分录怎么做？
亏损的话，也不需要冲减科目了。
217楼
2023-08-20 18:54:00
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太阳雨里有彩虹一苏音：回复东老师 好的，因为去年亏损，原来预提的所得税也要退税，所得税科目在去年已结平，请问老师今年退所得税会计分录怎么做？
2023-08-20 19:04:59
东老师：回复太阳雨里有彩虹一苏音借，应交税费，应交企业所得税，待以前年度损益调整。 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-08-20 19:28:04
太阳雨里有彩虹一苏音：回复东老师 谢谢老师，那收到退税税款时，怎么做分录？
2023-08-20 19:41:32
东老师：回复太阳雨里有彩虹一苏音借，银行存款，贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整贷，利润分配，未分配利润。
2023-08-20 19:51:44
太阳雨里有彩虹一苏音：回复东老师 好的谢谢老师，如果不用以前年度损益调整，用其他流动资产。分录应该怎么做？
2023-08-20 20:10:20
东老师：回复太阳雨里有彩虹一苏音没用过其他流动资产这个科目做过
2023-08-20 20:34:17
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
管理费用进项专票，跨年红冲，会计分录怎么做？
1、红字冲回前期开具的发票: 借:银行存款/应收账款 (红字) 贷:主营业务收入?(红字) 应交税费-应交增值税(销项税) (红字) 2、重新开具发票: 借:银行存款/应收账款 (蓝字) 贷:主营业务收入?(蓝字) 应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)
218楼
2023-08-21 18:02:57
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Lucky girl：回复小锁老师 管理费用进项专票。不是我们开出去的发票。是收到的进项票。
2023-08-21 18:17:07
小锁老师：回复Lucky girl那就做一笔  借 应付账款 贷 以前年度损益调整  应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-08-21 18:40:29
Lucky girl：回复小锁老师 以前年度损益调整，需不需要冲未分配利润？
2023-08-21 19:03:58
小锁老师：回复Lucky girl需要，那个是最后做的，其他没了
2023-08-21 19:31:16
Lucky girl：回复小锁老师 最后做的？是当月做还是年末做？还有能不能直接，借 应付账款 贷 未分配利润 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-08-21 20:00:45
小锁老师：回复Lucky girl就是当月最后一笔做的，不能直接，因为你这个跨年了
2023-08-21 20:14:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
请问我们收到一张专票，已认证抵扣，但是发现发票有问题又做了红冲，会计分录应该怎么处理啊
同学你好 原分录负数红冲
219楼
2023-08-21 18:17:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，案例：2020年2月申报了未开票收入10000元，税额130元，3月又开票了，这种情况3月的税怎么申报，会计处理还需要红冲，然后再做新的会计分录吗？
未开具发票，填写负数，然后再开具发票的一栏填写证书，然后红冲上个月做一个证书就可以。
220楼
2023-08-21 18:41:59
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钟灵毓秀：回复郭老师 这个是需要去大厅申报吗？
2023-08-21 18:59:46
郭老师：回复钟灵毓秀你好不需要的，自己申报就可以。
2023-08-21 19:13:16
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
在做合并报表时，抵减实收资本，公司投资部分做长期股权投资处理，个人投资部分怎么处理。怎么做会计分录？
你好，如果是指控股公司个人部分的话与合并没有关系，如果指被投资单位的其他股东的投资的话最终计入少数股东权益
221楼
2023-08-22 17:22:03
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 肉夹馍 发表的提问：
购入固定资产的加计抵减冲减的是固定资产科目吗？要不要调减固定资产卡片的金额？账务处理怎么做？
是说的加计抵减抵的是什么？ 一次性折旧吗
222楼
2023-08-22 17:39:07
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肉夹馍：回复轶尘老师 增值税的加计抵减10%
2023-08-22 17:57:10
轶尘老师：回复肉夹馍借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
2023-08-22 18:17:19
肉夹馍：回复轶尘老师 是固定资产的增值税加计抵减10%，不用冲减固定资产吗？
2023-08-22 18:30:48
轶尘老师：回复肉夹馍不冲减固定资产 你可以视为与资产无关的 政策原因另外多出来的抵扣
2023-08-22 18:44:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 喵王 发表的提问：
原材料估价入库，领用后发票一直未来，怎么冲回？原材料估计和到账的差价年底怎么处理？
你好，如果估计以后会有发票的，先不要冲回，等发票到了再冲红，然后按照发票再入库。估价和发票的差额直接计入主营业务成本科目。
223楼
2023-08-22 18:07:00
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喵王：回复徐阿富老师 是每年年底冲销吗？还是每个月计入主营业务成本？ 能直接把几十万的差额转入到营业外收入吗？
2023-08-22 18:39:06
徐阿富老师：回复喵王你好，在汇算清缴前取得发票就可以。几十万差额不能随便转收入，有依据，可以的。
2023-08-22 18:59:35
喵王：回复徐阿富老师 老师，我给你这么举例：2017年估价40万，借：原材料 贷：应付账款 。2017年底已原封不动红字冲完。2018年才发现没票，永远不来票，我这40万怎么办，应该入库后领用走了。我要2018年怎么做平它？
2023-08-22 19:12:47
徐阿富老师：回复喵王你好，这种情况，帐不要去调，直接申报2017年所得税汇算清缴时填主营业务成本税收金额小于帐载金额40万就好。
2023-08-22 19:27:33
喵王：回复徐阿富老师 因为2017汇算清缴已经结束了，我能算2018收入里吗？
2023-08-22 19:57:05
徐阿富老师：回复喵王你好，不能算18年的收入的，
2023-08-22 20:20:58
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
为什么不做会计处理不应该冲销应付职工薪酬吗？
你好 非累计带薪 当年未享受的 不需要账务处理 累计带薪的 当年为享受的 需要计提 次年未享受的 冲销
224楼
2023-08-22 18:28:48
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
是不是拿相关的发票与职工签字认领手续文件，可以冲减之前计提的工会福利费？如果票据金额大于之前计提的工会福利费该怎么处理呢？
是的，大于的计入当期福利费。
225楼
2023-08-22 18:41:58
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