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冲减未票怎么做会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ pela 发表的提问：
老师以前年度应付薪酬未做费用处理，2019年怎样做会计处理
你好，结转计入费用，借以前年度损益调整　，贷应付职工薪酬
166楼
2023-07-31 19:38:58
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pela：回复庄老师 好谢谢老师
2023-07-31 19:53:58
庄老师：回复pela应该的，给个五星好评
2023-07-31 20:22:50
pela：回复庄老师 好的谢谢老师
2023-07-31 20:52:06
庄老师：回复pela你好，祝你学习快乐
2023-07-31 21:21:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理
你好 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益
167楼
2023-08-01 18:02:57
全部回复
蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目
2023-08-01 18:24:54
答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目
2023-08-01 18:50:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
168楼
2023-08-01 18:18:11
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-08-01 18:41:02
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-08-01 19:07:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 慈祥的未来 发表的提问：
请问因质量问题红冲的发票其中的一部分金额不冲减数量的，销售方怎么做账务处理
你好 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数
169楼
2023-08-01 18:46:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小学虫 发表的提问：
客户退回的跨年发票应该怎么处理？冲减当年收入吗？
你这个吗，这这个就冲开红字发票这年收入，销售折让或退回：计税依据相同，都可以从收入中扣减。国税函[2008]875号第一条第（五）项规定：“企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。”《增值税暂行条例实施细则》第十一条规定：“小规模纳税人以外的纳税人（以下简称一般纳税人）因销货退回或折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减；因进货退出或折让而收回的增值税额，应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。”第二十六条规定：“小规模纳税人因销货退回或折让退还给购买方的销售额，应从发生销货退回或折让当期的销售额中扣减。”所得税与增值税的规定相一致。
170楼
2023-08-01 19:01:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 活泼的耳机 发表的提问：
事业单位，缴回款冲原来的支出，怎样做账务处理？做相反分录还是做负数冲减合适？
你好，同学。 缴回款，是哪里缴回来的
171楼
2023-08-01 19:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ~毛毛雨~ 发表的提问：
老师：请问我1月份做了一笔未开票收入，现在对方又要开票。会计处理怎么处理，增值税申报表如何填报？
你好 1.你1月先做无票收入 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 现在开票 2.你先冲无票收入 借应收账款 负数 贷主营业务收入负数 应交税费-应交增值税 负数 3.在开票 借 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 你是小规模还是一般纳税人
172楼
2023-08-02 18:31:16
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~毛毛雨~：回复meizi老师 一般纳税
2023-08-02 19:07:59
meizi老师：回复~毛毛雨~1月报未开票收入栏次正数申报!红冲无票收入，报未开票收入负数！开票后在对应开票栏次报开票收入正数
2023-08-02 19:29:14
~毛毛雨~：回复meizi老师 谢谢老师
2023-08-02 19:55:50
meizi老师：回复~毛毛雨~没事，帮到你就好
2023-08-02 20:08:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 文欣 发表的提问：
上个多计提的工资，这也发现多计提的工资要冲减其他应付款，怎么做会计分录，多计提的工资怎么冲减
你好 计提工资借管理费用贷其他应付款吗
173楼
2023-08-02 18:43:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
174楼
2023-08-02 19:07:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 为你所用 发表的提问：
附加税是根据每月收入时的增值税计提的，季末时计提的增值税未达起征点，增值税再做营业外收入冲减点，附加税该怎么处理
季度计提，不需要交增值税附加税也不需要缴纳冲回你之前计提的附加税
175楼
2023-08-02 19:18:00
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为你所用：回复maize老师 那我是按每月计提的，把之前月份计提附加税的分录删掉就可以了
2023-08-02 19:42:23
maize老师：回复为你所用是的，删除就可以，重新结转损益哈
2023-08-02 19:59:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
商品销售折让的话，会计处理需要冲减主营业务成本吗
开了负数发票，是冲减主营业务成本。
176楼
2023-08-06 20:33:17
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 冷艳的鱼 发表的提问：
请问：工程未完工提前终止合同，怎么做会计处理？
结转账上的成本，根据能收到的钱确认收入
177楼
2023-08-06 20:40:41
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 热心的未来 发表的提问：
要会计继续教育，显示未入库没法做，要怎么处理
这个只有联系专门的培训机构帮你处理了
178楼
2023-08-06 20:54:31
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 流云 发表的提问：
其他债权投资发生信用减值损失，要不要做会计处理，如果要处理，怎么做？会不会影响其他债权投资的账面价？
您好，其他债权投资发生信用减值损失要进行会计处理，借：信用减值损失 贷：其他综合收益--其他债权投资减值准备；减值影响其他债权投资的摊余成本，因最终其他债权投资的账面价值调整公允的，所以减值不会影响其他债权投资的账面价值； 希望能给您提供帮助，祝您学习快乐，工作顺利。
179楼
2023-08-06 21:01:51
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流云：回复冉老师 谢谢老师。 会不会有想应收账款： 借：坏账准备 贷：应收账款 这样的分录呢？也就是会不会有一个抵减这个金融资产成本的分录存在。
2023-08-06 21:44:10
冉老师：回复流云您好，可以为您举个例子，比如说其他债权投资公允价值变动，借其他债权投资-公允价值变动 贷其他综合收益。 希望能给您提供帮助，祝您工作顺利，学习快乐。
2023-08-06 22:10:58
流云：回复冉老师 老师，不好意思。 我想问的是，如果真的发生减值了，公司有证据表明收不回钱 了。这个时候，只是做这个分录（借：信用减值损失，贷：其他综合收益—其他债权投资减值准备）吗？不用做其他分录了吗？
2023-08-06 22:35:19
冉老师：回复流云您好，对的，就是这个分录。 希望能给您提供帮助。祝您工作顺利。
2023-08-06 22:51:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 3352781517 发表的提问：
现小微企业减免的增值税额，要怎么做会计处理呀，做收入吗？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
180楼
2023-08-06 21:17:59
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