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冲减未票怎么做会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小冯 发表的提问：
销售发票冲红后，在增值税申报申报时不记得冲减收入，已过申报期怎么处理？
您好，那您是属于申报错误，可以到税务更正申报
196楼
2023-08-10 19:02:59
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小冯：回复文老师 没有其他办法了吗？
2023-08-10 19:37:47
文老师：回复小冯是的，已经过申报期了，那没有办法了
2023-08-10 19:54:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Y 发表的提问：
已认证的增值税票当月未做帐现做进项转出会计帐务怎样处理
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
197楼
2023-08-16 17:46:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 微笑smile 发表的提问：
老师升级后按年累计数交季度企业所得税，怎么计提，账务分录怎么做，满足小薇企业减免的所得税怎么做分录？还有冲减已缴纳的税款分录怎么处理正确
您好，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，满足小微企业减免所得税的分录，也是这样做的，冲减已缴纳的税款的分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。上边的金额都是按利润表的累计利润总额，减去以前年度亏损后的正数金额，再乘以企业所得税率10%来做就行的。
198楼
2023-08-16 18:00:59
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 冷酷的小鸭子 发表的提问：
发工资尾数冲减如何做账务处理
差异部分入管理费用,等于是公司承担了
199楼
2023-08-16 18:29:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
7月份外账报了二季度所得税，内账没计提所得税，直接做应交所得税吗？怎么冲减利润做账务处理？
你好，需要先不计提，然后扣缴 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
200楼
2023-08-16 18:53:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 孤僻的胡萝卜 发表的提问：
老师，由于我司会计人员认证增值税进项发票后次月忘记申报，应该怎么处理呢？是否可以将发票开具冲红申请通知书退回销售方将其做冲红处理？后期再重开增值税专用发票，这样未申报进项，在销售方冲红发票后我司在申报中应怎样填纳税申报表呢？
认证不抵扣一般是不允许的，认证未抵扣相当于获得普通发票了，会计分录只做了费用未做进项，在销售方冲红发票后也就是把费用冲减，不涉及增值税申报表。由于属于特殊情况，最好是以当地税务局税管员的意见为准。
201楼
2023-08-17 17:20:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
老师您好 发票冲红怎么做账务处理呢
您好 请问当时蓝字发票分录怎么写的
202楼
2023-08-17 17:31:58
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会计小白：回复bamboo老师 借：应收账款 4000 贷：主营业务成本-广告收入3960.4 贷：应交税费-应交增值税39.6
2023-08-17 17:46:13
bamboo老师：回复会计小白借：应收账款 -4000 贷：主营业务成本-广告收入-3960.4 贷：应交税费-应交增值税-39.6
2023-08-17 18:00:12
会计小白：回复bamboo老师 那开正数发票还用做分录么
2023-08-17 18:16:04
bamboo老师：回复会计小白开正数发票还用做分录
2023-08-17 18:27:45
会计小白：回复bamboo老师 那做分录是不是和原来一样呢
2023-08-17 18:49:39
bamboo老师：回复会计小白是的 做的分录跟原来的一样
2023-08-17 19:00:05
会计小白：回复bamboo老师 但是这样的话 我的资产负债表应收账款变成12000 实际是4000 这个后期怎么弄呢
2023-08-17 19:20:33
bamboo老师：回复会计小白那您开具了红字发票后不是冲减了么？不是应该冲减8000么
2023-08-17 19:40:49
会计小白：回复bamboo老师 好的 谢谢 老师 原来是我把冲红的分录写反了
2023-08-17 20:10:03
bamboo老师：回复会计小白嗯嗯 那您改回来就好了
2023-08-17 20:39:13
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 3班赵陈 发表的提问：
老师，跨月冲红发票，做的账该怎么处理
你好 销项红冲的分录是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
203楼
2023-08-17 17:53:06
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3班赵陈：回复庾老师 借：银行存款 贷：主营业务收入。开的免税发票，就没记应交税费 我刚开始写的是这个分录，现在需要作废之前的发票，跨越冲红，应该怎么写
2023-08-17 18:17:47
庾老师：回复3班赵陈跨月红冲 红冲后还开票吗？ 还是退回银行存款
2023-08-17 18:40:29
3班赵陈：回复庾老师 冲红之后还开发票
2023-08-17 19:03:06
庾老师：回复3班赵陈红字发票和蓝字发票一起，借:主营业务收入 贷:主营业务收入
2023-08-17 19:31:01
3班赵陈：回复庾老师 红字发票和蓝字发票一起，借:主营业务收入 贷:主营业务收入 老师，能解释一下为什么借贷都是主营业务收入马？
2023-08-17 19:48:22
庾老师：回复3班赵陈借方是红字发票的收入，借方是冲上月收入 贷方确认蓝字发票收入
2023-08-17 20:00:50
3班赵陈：回复庾老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 20:11:27
庾老师：回复3班赵陈不客气，祝您工作顺利
2023-08-17 20:24:00
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 左耳wei 发表的提问：
行政单位会计中预算会计冲减以前年度银行存款怎么做
同学你好，银行存款一般是财务会计科目，不是预算会计科目
204楼
2023-08-17 18:21:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谭小彪 发表的提问：
销售退回未开发票，还需把货补给人家，会计上不需要处理吧！那应该做怎样的处理。
您是要做外账还是做内账啊？
205楼
2023-08-17 18:50:59
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谭小彪：回复张艳老师 那内外账分别怎么处理呢？谢谢刘老师
2023-08-17 19:16:28
张艳老师：回复谭小彪先不说内外账的事情，您这个业务，也不像是销售退回，更像是销售折让，用货补差啊？是吗？
2023-08-17 19:36:19
谭小彪：回复张艳老师 不是。是之前销售给客户的，现在就是产品的品质有问题，客户退回来，需重新发货补回给客户。
2023-08-17 19:49:02
张艳老师：回复谭小彪您就将相同数量的产品发给对方就行了嘛？不用做账务处理的，是不是设计公司使用供应链软件了啊？
2023-08-17 20:14:14
谭小彪：回复张艳老师 账务上不用处理那我知道了，那我们财务怎么从财务账上去管控仓库的库存数量，因为库存数量有销售退回和补回的记账，销售退回和补回会存在时间差。这样财务账和仓库账就对不上了。是不是应该做一个台账？这样才能保证财务账和仓库账一致。
2023-08-17 20:29:02
张艳老师：回复谭小彪是的，需要设置一个台账，这样可以及时了解差异的情况。
2023-08-17 20:48:25
谭小彪：回复张艳老师 好的，谢谢刘老师
2023-08-17 21:18:09
张艳老师：回复谭小彪不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！
2023-08-17 21:40:33
谭小彪：回复张艳老师 好的
2023-08-17 22:07:36
张艳老师：回复谭小彪非常感谢您的鼓励。
2023-08-17 22:33:32
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 愉快的玉米 发表的提问：
审计要求递延收益冲减固定资产原值，但固定资产以折旧完，怎么做账务处理呢
你好，同学 把折旧调回来。
206楼
2023-08-18 18:14:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
公司2016年度有发票未在开票系统做作废处理，本月开了同金额负数发票，会计分录该怎么做？
您好！跟之前一样，只是金额写负数。
207楼
2023-08-18 18:40:48
全部回复
一米阳光：回复宋生老师 但是之前也没有做收入，纸质的已经作废了
2023-08-18 19:05:22
宋生老师：回复一米阳光您好！你系统里面没有作废，他就没作废
2023-08-18 19:28:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小雪 发表的提问：
9月份的发票这个月红冲后重开了，怎么做账？红冲的票怎么处理
你好，这个是你们自己开的是吗？借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
208楼
2023-08-18 18:47:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师，达到进货辆厂里给返利，但返利直接冲减货款。没有发票会计分录怎么做？ 还有我们开一家店厂里给房补，但房补也是冲减货款，分录怎么做
你们取得货物 借：库存商品-XXX 贷：银行存款 返利的话，导致实际取得的货物增多，但支出不变。 这样的话 借：库存商品-YYY 贷：库存商品-XXX 摘要里就写，由于返利，导致库存商品数量增多，就可以啦
209楼
2023-08-19 17:37:20
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紫飘：回复许老师 老师，我们进了一批货，货款30000元，直接用返利冲减了这一批货款
2023-08-19 18:04:40
许老师：回复紫飘返利是冲减货款呀，刚才看成多给东西了，不好意思。 这样的话 借：库存商品 30000 贷：应付账款 30000 返利的话 借：应付账款 XXX 贷：库存商品 XXX
2023-08-19 18:23:25
紫飘：回复许老师 那房补冲减货款呢
2023-08-19 18:47:19
许老师：回复紫飘也是冲减货款吗？这样的话，分录是一样的呀。直接导致，你们取得库存商品的成本，减少啦
2023-08-19 19:05:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 高大的羊 发表的提问：
发电企业购置基建设备未到货该怎么做会计处理？
你好，发票来了没有呢
210楼
2023-08-19 17:57:54
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