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冲减未票怎么做会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
收到购买方开的销售发票 怎么用应付账款冲减应收账款？会计分录怎么做？
你可以把这俩分录原来写的分录发过来看看怎么写的
181楼
2023-08-07 18:25:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平安 发表的提问：
老师，因为减免冲上月已计提税费是这样处理吗“借：应交税费——增值税减免 贷：应交税费——未交增值税”计提的附加费，做对应的红字冲回可以吗？

你好，应当是  借；应交税费-明细科目    贷；营业税金及附加

182楼
2023-08-07 18:46:37
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平安：回复邹老师 老师，另外我们是小规模纳税人，计提增值税是：借：应交税费——未交增值税，那免交增值税时的账务如何处理？
2023-08-07 19:04:38
邹老师：回复平安

你好，增值税不用计提的，通过一贷一借反应发生与缴纳

免交时  借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入

2023-08-07 19:34:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 故意的衬衫 发表的提问：
客户发票未认证，已丢失，现在需要红冲，怎么处理呢
你好，去税务局报备发票丢失，然后红冲。
183楼
2023-08-07 19:08:58
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 我好胖 发表的提问：
冲减销售收入和税金怎么做这个会计分录呢
借：营业收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷，应收帐款
184楼
2023-08-08 18:20:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小兰 发表的提问：
老师：之前确认了人工劳务收入，其实发票一直没有给对方公司，并且其他人员已经重开了发票，现在要红冲发票，怎么做会计处理？
你好 原来分录 不变 金额负数
185楼
2023-08-08 18:41:58
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小兰：回复玲老师 原来没有结转成本的分录，这次也不需要吧，只要红冲确认收入的分录哦
2023-08-08 19:05:24
玲老师：回复小兰是的，如果原来只做了收入的分录，现在就红冲收入的分录
2023-08-08 19:30:45
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
无票收入怎么做会计分录 后续发票回来了怎么处理（怎么做会计分录）
购买时： 借 预付账款 贷 银行存款 票到 借：存货-原材料 贷：预付账款
186楼
2023-08-08 19:00:56
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
老师，已计提的资产减值准备现在资产做了报废处理，请问这个资产减值准备要怎样冲销
同学你好！是这样的 借：固定资产清理     固定资产减值准备     累计折旧     贷：固定资产
187楼
2023-08-08 19:26:59
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 满意的大炮 发表的提问：
暂估了50万成本，目前只收到10万的票，要怎么冲减做账，会计分录怎么做？
如果是一项成本，只收到10万的票，先将票附在暂估凭证后，等全部发票到了后，再红冲暂估分录，按发票总额做账 借：库存商品-暂估 （红字） 贷：银行存款 根据发票总额做账 借：库存商品 贷：银行存款
188楼
2023-08-09 18:03:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 范燕婷 发表的提问：
因为上月开的发票把客户的税号搞错了，这个月冲红，重新开，外账应该怎么做会计处理
你好！ 先做冲减分录 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
189楼
2023-08-09 18:18:05
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蒋飞老师：回复范燕婷金额用负数表示。
2023-08-09 18:45:31
蒋飞老师：回复范燕婷然后再根据发票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-08-09 19:05:03
范燕婷：回复蒋飞老师 跟货款付了没付没关系吧
2023-08-09 19:30:31
蒋飞老师：回复范燕婷你好！ 是的。没有关系的
2023-08-09 19:46:55
范燕婷：回复蒋飞老师 那摘要就写退票吗
2023-08-09 20:09:14
蒋飞老师：回复范燕婷你好， 可以的
2023-08-09 20:32:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 恋❤️ 发表的提问：
老师我们一般纳税人开具了一张冲红发票，是冲去年的，这个怎么会计处理
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
190楼
2023-08-09 18:28:40
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恋❤️：回复郭老师 我纳税申报表怎么申报
2023-08-09 18:57:44
郭老师：回复恋❤️填写你的负数销售额加正数
2023-08-09 19:10:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
预提费用怎么做会计处理，还有后期票据到了做什么处理
预提时 借：管理费用等 贷：预提费用 票据到了 借：预提费用 贷：库存现金等科目
191楼
2023-08-09 18:38:30
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师我看到有这样做的 借：管理费用等 贷：应付账款-暂估应付款 票据到了红冲暂估 借：应付账款-暂估 贷：库现 这样可以吗？这也是预提费用吗
2023-08-09 19:09:21
邹老师：回复妈妈爱菠菜你提供的那种做法不属于严格意义上的预提，只是暂估而已
2023-08-09 19:26:13
妈妈爱菠菜：回复邹老师 好的，那样暂估是正确的吗，可以那样做吗
2023-08-09 19:46:17
邹老师：回复妈妈爱菠菜一般是针对材料，库存商品发票未到做暂估处理，没有对费用做暂估的
2023-08-09 20:14:34
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那针对库存商品做暂估怎么做的，后续又要怎么做呢
2023-08-09 20:35:14
邹老师：回复妈妈爱菠菜借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款 下月初冲回 借：应付账款-暂估应付账款 贷：库存商品 根据发票情况做账务处理
2023-08-09 20:58:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Alice 发表的提问：
未达起征点的增值税和附加税的会计处理怎么做？
你好 借方应交税费贷方营业外收入-政府补助
192楼
2023-08-09 19:05:59
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Alice：回复meizi老师 附加税也要做会计分录吗，还是直接不用计提了
2023-08-09 19:31:02
meizi老师：回复Alice你好 上面是增值税的 增值税都免交了 你附加税就没有计税依据了 可以不计提的
2023-08-09 19:53:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ????King????珠圆玉润 发表的提问：
减少注册资本金，冲减往来账不平怎么处理
您好，是凭证不平，还是科目余额平不了啊？
193楼
2023-08-10 18:14:01
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????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 往来的股权，注册资本五百万，现在减资350万，现在往来只能冲减320万
2023-08-10 18:30:27
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，剩下30万元，应该支付现金或者银行存款处理吧。还是就冲减320万元，剩下的不支付了？
2023-08-10 18:42:07
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 这家企业是中间接手过来的，注册资本和股权是之前老板的，现在我们接手了，去过工商办理过股权变更，但是接受的时候账面余额显示了银行500万余额，和注册资本庞龙了，就开始经营了，当时银行余额220万，其中一百万是另外一家企业集资投的，从银行转进来200万，分录做的事借上海银行，贷宁波银行，这两个银行是一个公司的两个基本户银行，实际投资少注册资本多
2023-08-10 18:56:12
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 领导想把钱提出来，但是不知道怎么走账，因为现在这三十万不知道是谁的头上
2023-08-10 19:11:48
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 之前的账目很乱
2023-08-10 19:38:45
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，还是没有完全明白，按我的理解，这个剩余30万元是不支付了，建议记入营业外收入，或者资本公积处理吧。
2023-08-10 20:03:15
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 但是领导现在不肯挂帐处理，需要提出来
2023-08-10 20:21:11
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，那就直接贷方，现金或者银行存款，把钱提出来就行了。
2023-08-10 20:39:38
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 就是当初谁投资的我们只是去工商了解了，接受的时候实收资本就是五百万，没有当初长期股权投资的记录，等于我们接受的时候账面接上之前的等于从新开始记账，我们是14年4月记账，他们之前记账的只是把1-3月的凭证给我们了，14年之前的我们账面没有体现
2023-08-10 21:07:41
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 所以股权转让的时候没有实收资本没有动，只是挂在了往来科目里
2023-08-10 21:23:37
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，这样的话，就不用管是谁的了，直接提出来即可。
2023-08-10 21:48:47
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 那我以什么名义提
2023-08-10 22:17:20
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 作为什么把钱提出来
2023-08-10 22:27:27
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，就说是减少注册资本350万元，冲往来320万元，剩余部分支付现金或者银行存款处理即可。
2023-08-10 22:47:39
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 我想问的是作为工资提还是以什么方式提，我知道出银行和现金
2023-08-10 23:00:25
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 这笔钱提出来了，我可以去冲实收资本吗
2023-08-10 23:28:22
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，作为支付减少的注册资本就可以。可以去冲实收资本的。
2023-08-10 23:50:26
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 关键我不知道这笔钱提出来，我作为什么性质去提钱呢？提钱走银行和现金都要有依据
2023-08-11 00:10:33
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，哦，我明白了，以提备用金的方式，或者工资的方式，把现金提出来即可。
2023-08-11 00:20:56
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 那么发放呢？备用金不需要三十万吧
2023-08-11 00:38:38
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，可以每天提5万元，多提几次就行了。发放直接冲实收资本了，找个人以320万元的那个人的名义写个收到条吧。
2023-08-11 01:04:53
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 写个收条附在凭证后面吗？
2023-08-11 01:32:02
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 没有其他方法了吗？
2023-08-11 01:48:59
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，是的，没有其他方法了。当然如果让那个人自己写个收到条是最好的了。
2023-08-11 02:11:45
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 这样做账会有什么问题吗？因为毕竟现在是为了冲减实收资本才去拿钱领出来
2023-08-11 02:25:45
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，这样做账会有风险的，不刻意的查，没事的，刻意的查，那就不好说了。
2023-08-11 02:52:47
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 好的，谢谢你，这种情况不平是因为当初接手账的时候没做清楚吗？
2023-08-11 03:13:50
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，不客气，不是当初账没有做清楚，是转让价格低了。
2023-08-11 03:38:30
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 那我还有一个问题，当初银行转进来的时候只是银行对银行转账了一下，但是领导说两百万是作为他们投资的，那么我的分录可以做成借其他应收款-a100万，其他应收款-B100万贷宁波银行200万，借上海银行200万，贷其他应付款-a100万，其他应付款-B100万吗？
2023-08-11 03:58:57
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 当时这个200万只有一个银行的划款凭证，之前的分录是借上海银行200万，贷宁波银行200万
2023-08-11 04:22:55
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 当时领导的名字没有设置明细，是后来他们说是他们投资的，再做的调整账，这样做是对的还是不对的
2023-08-11 04:47:16
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 老师请问收到条的内容应该怎么写比较妥当
2023-08-11 05:13:08
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，200万元转入是什么时候？收到条内容，就写收到退投资款即可。
2023-08-11 05:38:47
????King????珠圆玉润：回复王雁鸣老师 二百万是公司刚接手的时候从宁波银行转入上海银行的划款，但是领导说是借这笔钱作为他们的投资款
2023-08-11 06:07:14
王雁鸣老师：回复????King????珠圆玉润您好，可以按您写的分录去操作的。
2023-08-11 06:18:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
上月做了未开票收入，这个月又开票了，这个怎么冲销的会计分录呢？
您好，本月先全额冲减上个月的收入分录，再根据发票做收入分录即可。
194楼
2023-08-10 18:21:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
加计抵减的会计处理，税务部门说抵减时的分录如下。那么计提的时候怎么处理呢
对于加计抵减是没有计提分录的，计提等过程都是体现先附表四的。
195楼
2023-08-10 18:42:08
全部回复
芳芳：回复张艳老师 那我们做账的加计抵减的数字不用反应在账上，只有用到抵减时，直接是其他收益反应？
2023-08-10 19:07:20
张艳老师：回复芳芳是的，就是这样理解的。
2023-08-10 19:18:22
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