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纳税评估滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇 发表的提问：
2016年度汇算清缴所得税3200元，2015年度留抵2800元，2017.6.6日实际缴纳400元，滞纳金9元，实际缴纳2元滞纳金，怎么做分录是在5月凭证中计提，6月凭证中缴纳吗？分录怎么做？滞纳金计入什么科目？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款 滞纳金计入营业外支出
211楼
2023-08-21 18:44:59
全部回复
潇：回复邹老师 金额是400,吗？
2023-08-21 19:01:54
邹老师：回复潇你好，是的
2023-08-21 19:14:39
潇：回复邹老师 只能通过以前年度损益调整吗？上年度没有计提，可不可以直接通过利润分配-未分配利润？
2023-08-21 19:30:37
邹老师：回复潇你好，需要通过以前年度损益调整科目调整的 然后结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-08-21 19:55:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问事业单位个税滞纳金，财务会计和预算会计具体都怎么做分录详细？
同学你好 计入事业支出就可以 不交就不用做预算会计
212楼
2023-08-22 18:06:50
全部回复
嘻嘻：回复朴老师 交，得做吧！怎么做
2023-08-22 18:21:50
朴老师：回复嘻嘻同学你好 借:营业外支出-税款滞纳金 贷:现金/银行存款
2023-08-22 18:37:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我公司无形资产为1160，评估价为1211.23，怎么做会计分录？
你好，不需要做账的，根据历史成本入账，评估增值不需要做账务处理
213楼
2023-08-22 18:35:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
社保延迟1个月报被罚了滞纳金会计分录怎么做
您好 借 营业外支出 贷 银行存款
214楼
2023-08-22 18:41:58
全部回复
吴丹丽：回复bamboo老师 好的
2023-08-22 18:57:06
bamboo老师：回复吴丹丽嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-22 19:10:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到滞纳金罚款5000元存入银行 的会计分录怎么写
收到滞纳金罚款5000元存入银行 的会计分录怎么写
215楼
2023-08-23 18:11:58
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借银行存款5000 贷营业外收入5000
2023-08-23 18:36:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 影子 发表的提问：
筹建期补缴以前年度 城镇土地使用税及缴纳的滞纳金的会计分录 怎么写
你好  借：利润分配-未分配利润  贷：银行存款
216楼
2023-08-23 18:20:15
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
纳税评估查出补税到汇算清缴时是不是调减
要分清是不是补当年度还是以前年度的税 还要分清是价内税还是价外税 还有涉及补收入 需要调增利润的 价内税的调减利润
217楼
2023-08-23 18:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
缴纳滞纳金分录怎么做？
你好 借方营业外支出-滞纳金 贷方银行
218楼
2023-09-05 17:08:40
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ christy 发表的提问：
请问老师，车船费及滞纳金怎么做分录？小企业会计
您好！ 车船税;借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款   滞纳金  借营业外支出 贷银行存款
219楼
2023-09-05 17:27:28
全部回复
christy：回复韦老师 完税证明把税费和滞纳金打印在一页，怎么办？
2023-09-05 17:58:05
韦老师：回复christy你就做在一笔记账凭证呀
2023-09-05 18:09:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 不仙 发表的提问：
更正个体户的一般纳税人的个人所得税的申报然后要缴纳的滞纳金要怎么做会计分录
借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款
220楼
2023-09-05 17:35:02
全部回复
不仙：回复张艳老师 然后更正所得税是要到原账目去更改计提吗？
2023-09-05 17:51:42
张艳老师：回复不仙不需要，直接做更正分录进行调整就是了。
2023-09-05 18:05:47
不仙：回复张艳老师 怎么更正，比如说在这个更正补缴的就在这个月更正是吗
2023-09-05 18:33:01
张艳老师：回复不仙是的，就是这样理解的。就在您更正补缴的这个月做更正就是了。
2023-09-05 18:43:01
不仙：回复张艳老师 更正计提怎么做分录呢？计提在这个月？然后又是这个月支付的？
2023-09-05 19:02:15
张艳老师：回复不仙都是在本月做分录 借：所得税费用 贷：应交税费--应交个人所得税 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-05 19:31:37
不仙：回复张艳老师 老师，因为我们是一般纳税人的个体户，计提本季度的个人所得税金额后申报个税的时候要不要加进成本费用里面做成本？
2023-09-05 19:50:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一一 发表的提问：
专利年费的滞纳金怎么做分录 是营业外支出-税收滞纳金吗？
你好，计入营业外支出，但是不属于税收滞纳金
221楼
2023-09-05 17:53:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 草丁 发表的提问：
印花税滞纳金计入什么科目，社保五险滞纳金计入什么科目，要不要分别计五险的滞纳金？
计入营业外支出，不需要分别设置明细，可以就是滞纳金
222楼
2023-09-05 18:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
223楼
2023-09-06 17:11:16
全部回复
平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-09-06 17:41:29
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-09-06 18:08:27
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-09-06 18:18:33
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-09-06 18:41:27
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-09-06 18:52:01
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-09-06 19:10:07
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-09-06 19:31:54
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-09-06 20:01:01
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
224楼
2023-09-06 17:32:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  旺旺 发表的提问：
建安企业申报工资，收到完税凭证证明怎么做会计分录？由此产生的滞纳金怎么做会计分录？
你好 申报工资，收到完税凭证证明，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 由此产生的滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
225楼
2023-09-06 17:50:24
全部回复
 旺旺：回复邹老师 需要计提吗？
2023-09-06 18:02:43
邹老师：回复 旺旺你好，月末需要根据工资表做计提个人所得税分录的
2023-09-06 18:29:29
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