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纳税评估滞纳金会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业因迟交税款，按规定交滞纳金500块，现金支付。怎么做会计分录
借营业外支出 贷库存现金
196楼
2023-08-18 18:04:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
197楼
2023-08-18 18:24:51
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-08-18 18:40:51
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-08-18 19:05:57
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-08-18 19:20:47
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-08-18 19:41:26
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-08-18 20:03:52
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-08-18 20:26:35
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-08-18 20:46:16
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-08-18 21:06:53
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-08-18 21:23:52
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-08-18 21:44:22
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-08-18 22:09:02
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-08-18 22:29:02
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-08-18 22:55:56
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-18 23:17:32
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-08-18 23:39:52
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 红宝 发表的提问：
老师，请问一下我补交19年应该缴纳增值税附加税和滞纳金怎么做会计分录？
借：未分配利润 贷：银行存款
198楼
2023-08-18 18:38:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
199楼
2023-08-18 18:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????Judy。 发表的提问：
计提滞纳金分录怎样做
你好，不用做计提 支付时 借；营业外支出 贷；银行存款
200楼
2023-08-19 17:41:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
增值税，企业所得税，印花税，附加税的滞纳金应该怎么做会计分录？
你好，滞纳金借营业外支出，滞纳金贷银行存款。
201楼
2023-08-19 18:05:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，什么叫滞纳金？滞纳金计入什么会计科目？
你好，滞纳金是指行政机关对不按期限履行金钱给付义务的相对人，课以新的金钱给付义务的方法。目的是促使其尽快履行义务，属于行政强制执行中执行罚的一种具体形式。 借营业外支出 贷银行存款
202楼
2023-08-19 18:26:34
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
203楼
2023-08-19 18:47:59
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-08-19 19:03:08
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-08-19 19:13:15
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-08-19 19:24:15
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-08-19 19:52:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Tang 发表的提问：
请问社保滞纳金如何账务处理？会计分录怎么做？
你好！ 借：营业外支出 贷：银行存款
204楼
2023-08-20 17:55:17
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Tang：回复蒋飞老师 营业外支出需要明细科目吗
2023-08-20 18:09:26
蒋飞老师：回复Tang你好！ 一般，不需要填写明细科目的（可以在记账凭证摘要注明清楚就可以了）
2023-08-20 18:21:13
Tang：回复蒋飞老师 好的谢谢
2023-08-20 18:44:43
蒋飞老师：回复Tang不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-20 19:05:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A小诗 发表的提问：
税收滞纳金怎么做分录
你好！借营业外支出-税收罚款 贷银行存款
205楼
2023-08-20 18:04:26
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晶z晶 发表的提问：
个税滞纳金做什么分录
个人所得税滞纳金应通过营业外支出核算，具体分录如下： 借：营业外支出 贷：银行存款或库存现金
206楼
2023-08-20 18:19:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，滞纳金分录？
你好 借：应交税费—企业所得税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
207楼
2023-08-20 18:47:13
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 缴纳企业所得税分录？
2023-08-20 19:03:19
邹老师：回复嘻嘻你好 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款 
2023-08-20 19:32:50
嘻嘻：回复邹老师 不需要计提？
2023-08-20 19:49:33
邹老师：回复嘻嘻你好，如果之前没有计提，需要计提，计提分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-08-20 20:14:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
税收滞纳金怎么做分录
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
208楼
2023-08-20 18:57:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
209楼
2023-08-21 18:07:17
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忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-08-21 18:18:25
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-08-21 18:40:00
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交实收资本印花税以及滞纳金会计分录怎么做？谢谢
您好！ 借：税金及附加  贷：银行存款 借：营业外支出   贷：银行存款
210楼
2023-08-21 18:31:43
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心雨欣：回复韦老师 以前年度的，不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-08-21 18:55:43
韦老师：回复心雨欣以前年度的需要通过以前年度损益调整科目调整。 借：以前年度损益调整  贷：应交税费-印花税     营业外支出   借：应交税费-印花税     营业外支出   贷：银行存款   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-08-21 19:10:57
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