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纳税评估滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
企业所得税和增值税的罚款及滞纳金，怎么做账？会计分录怎么写？
借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
226楼
2023-09-06 17:58:39
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魏梦娜：回复邹老师 除了走营业外支出还可以走什么科目？
2023-09-06 18:14:16
邹老师：回复魏梦娜你好，罚款，滞纳金只能是通过营业外支出核算的
2023-09-06 18:31:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 敏敏~ 发表的提问：
补交的2019年第四季度的房产税1478.4及滞纳金113.84，怎么做会计分录
借以前年度损益调整…房产税1478.4 营业外支出…滞纳金113.84 贷银行存款1592.24
227楼
2023-09-06 18:14:59
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敏敏~：回复蒋飞老师 那以前年度损益调整还怎么做处理
2023-09-06 18:30:25
蒋飞老师：回复敏敏~借利润分配…未分配利润1478.4 贷以前年度损益调整…房产税1478.4
2023-09-06 18:41:57
敏敏~：回复蒋飞老师 这样就是最后一步了吧，不用再做其他处理了是吧
2023-09-06 18:53:00
蒋飞老师：回复敏敏~是的，你的理解很对
2023-09-06 19:07:26
敏敏~：回复蒋飞老师 补交2020年1-3月份的呢，怎么写分录，房产税1478.4滞纳金42.87
2023-09-06 19:17:49
蒋飞老师：回复敏敏~借税金及附加…房产税1478.4 营业外支出…滞纳金42.87 贷银行存款1521.27
2023-09-06 19:42:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ abun 发表的提问：
上个月增值税有滞纳金，银行已经扣了增值税税金和滞纳金，怎么做分录？
借应交税费 应交增值税 贷银行，借营业外支出 贷银行
228楼
2023-09-07 17:32:46
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abun：回复maize老师 增值税是 应交税费-应交增值税-已交税金 吧？
2023-09-07 17:47:02
maize老师：回复abun辅导期么，不是辅导期纳税人就不要使用这个，你是一般纳税人吧，借应交税费未交增值税 贷银行
2023-09-07 18:11:07
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
229楼
2023-09-07 17:38:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
老师:我12月没有计提的增值税及滞纳金，1月这样做会计分录行吗？
增值税不是价外税不做以前年度损益调整，你这个增值税没有计提啊，按下面结转
230楼
2023-09-07 17:55:38
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下雪天：回复maize老师 老师 是不是这样？
2023-09-07 18:23:02
下雪天：回复maize老师 补交的增值税不算进以前年度损益调整？
2023-09-07 18:43:42
maize老师：回复下雪天以前年度损益调整这个是结转到利润分配未分配利润下面，不是结转到本年利润下面 你咋只有进项税额结转，你的销项税额没有结转吗
2023-09-07 19:07:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
补缴之前的个人所得税和滞纳金，由公司承担。会计分录怎么写？
你好，借；营业外支出，贷；银行存款 个人所得税本来应当由个人负担，单位负担了计入营业外支出核算的
231楼
2023-09-07 18:14:58
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圆圆：回复邹老师 二级科目是什么呢
2023-09-07 18:41:27
邹老师：回复圆圆你好，二级科目可以就是 营业外支出——其他，营业外支出——滞纳金
2023-09-07 18:52:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
232楼
2023-09-11 17:13:24
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玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2023-09-11 17:24:49
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2023-09-11 17:45:29
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2023-09-11 18:09:37
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2023-09-11 18:29:31
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2023-09-11 18:56:00
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2023-09-11 19:17:16
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2023-09-11 19:43:07
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2023-09-11 20:01:54
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2023-09-11 20:28:30
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2023-09-11 20:53:17
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2023-09-11 21:15:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 江宁 发表的提问：
贷款评估费怎么记分录
个人理解应当计入财务费用更合理一点
233楼
2023-09-11 17:39:28
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江宁：回复邹老师 那记在管理费用里的什么科目里呢
2023-09-11 18:00:42
邹老师：回复江宁计入财务费用-贷款评估费，而不是管理费用
2023-09-11 18:16:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飘逸的小松鼠 发表的提问：
资产评估师跟会计哪个好
你好 你是要就业还是选择考试
234楼
2023-09-11 17:50:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
公司去年11底注册的，12月收到注册资本，一直没有报印花税，今年8月刚申报，产生了滞纳金。缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
你好！建议直接计入到本期就可以了。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 然后借应交税费-应交印花税 营业外支出 贷银行存款
235楼
2023-09-11 18:05:59
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
企业延长缴纳社保费 次月产生滞纳金，会计科目怎么做？ 滞纳金有企业部分和员工部分
你好 借 其他应收款（个人部分） 营业外支出——滞纳金（公司部分），贷 银行
236楼
2023-09-12 16:58:09
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 鲜鲜儿 发表的提问：
2017年8月补交去年的增值税和所得税，产生的滞纳金会计分录：借：营业外支出 贷：银行存款 对吗？还有这个滞纳金是计入2016年还是计入2017年8月？
你好,是去年当然要计放2016年,通过以前年度损益调整这个科目来核算的.
237楼
2023-09-12 17:10:19
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鲜鲜儿：回复陈静老师 谢谢！那我的会计分录没有通过以前年度损益调整这个科目啊，是还要先计提吗？分录：借：以前年度损益调整 贷：营外支出 对吗？
2023-09-12 17:39:44
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!借：以前年度损益调整 贷：银行存款 在转入 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对吗
2023-09-12 17:55:40
鲜鲜儿：回复陈静老师 不通过营业外支出核算吗？交滞纳金的分录 借：营业外支出 贷：银行存款不对啊？
2023-09-12 18:17:59
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!不是的,因为调的是16年的就通过以前年度损益调整
2023-09-12 18:33:19
鲜鲜儿：回复陈静老师 @陈静老师:谢谢！非常谢谢！终于明白了
2023-09-12 19:02:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，19年汇算清缴，缴纳18年企业所得税70.32 滞纳金1.9，请问会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 70.32 ，贷；应交税费-企业所得税70.32 借；应交税费-企业所得税70.32 ， 营业外支出 1.9，贷；银行存款70.32 +1.9 借；利润分配——未分配利润70.32，贷；；以前年度损益调整 70.32
238楼
2023-09-12 17:22:16
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 打伞的菇娘：回复邹老师 收到，谢谢老师
2023-09-12 17:52:46
邹老师：回复 打伞的菇娘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-12 18:04:06
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，我科目里没有这个，这个是什么类科目啊
2023-09-12 18:21:26
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，你是指以前年度损益调整科目？
2023-09-12 18:31:37
 打伞的菇娘：回复邹老师 是的
2023-09-12 18:52:08
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是损益科目，没有可以自己增加的
2023-09-12 19:13:01
 打伞的菇娘：回复邹老师 科目代码是什么
2023-09-12 19:29:47
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个在不同软件中科目代码是不同的，而不是统一的
2023-09-12 19:39:57
 打伞的菇娘：回复邹老师 那这个我如何操作啊
2023-09-12 20:08:48
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，在你单位的财务软件中，在损益科目最后一个科目后面增加以前年度损益调整科目，录入科目代码，科目名称，保存就是了
2023-09-12 20:32:55
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我代码根据软件数字连续性设置可我啊
2023-09-12 20:54:10
 打伞的菇娘：回复邹老师 余额方向是收入还是支出，这个财务报表中需要体现吗？
2023-09-12 21:04:24
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，根据软件数字连续性设置可我，这个是什么意思？ 比如最后一个科目是5801，所得税费用 那就增加科目5901，以前年度损益调整，然后保存就是了
2023-09-12 21:26:01
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，后面一个问题呢
2023-09-12 21:39:27
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，余额方向默认选择为贷方 在财务报表中需要体现的
2023-09-12 22:07:27
 打伞的菇娘：回复邹老师 贷方的话，应该是支出吗？
2023-09-12 22:31:05
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是双重性质的科目，可能是发生在贷方表示增加，也可能发生在借方表示减少
2023-09-12 22:53:16
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我软件中，设置必须得选择啊
2023-09-12 23:08:00
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，以前年度损益调整余额方向选择贷方 就是了
2023-09-12 23:30:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
评估一栋办公楼的会计分录
具体是评估费用，评估增值还是什么
239楼
2023-09-12 17:44:19
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 杨帆 发表的提问：
老师好，税金滞纳金怎么做分录
同学，你好 借：营业外支出 贷：银行存款
240楼
2023-09-12 18:02:59
全部回复
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