首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
纳税评估滞纳金会计分录
分享
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小静 发表的提问：
缴纳印花税，有滞纳金，怎么做分录
借：税金及附加 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
241楼
2023-09-13 16:38:09
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 程裕菁 发表的提问：
缴纳所得税及滞纳金分录怎么做？
借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
242楼
2023-09-13 17:04:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
243楼
2023-09-13 17:17:28
全部回复
月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-09-13 17:33:46
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-09-13 18:03:28
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-09-13 18:24:39
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-09-13 18:41:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
244楼
2023-09-13 17:39:30
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-09-13 17:51:40
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-09-13 18:02:44
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-09-13 18:25:41
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-09-13 18:53:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！进项税留底税额抵减增值税欠税，滞纳金156.56元，如何做会计分录
一、交税的分录是： 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税款滞纳金 贷：银行存款 二、至于税款欠税的金额，需要补提销项税额。结转计入未交增值税
245楼
2023-09-13 18:02:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，缴纳增值税滞纳金如何做分录
你好借营业外支出，贷银行 
246楼
2023-09-19 16:39:54
全部回复
ellenwzz：回复玲老师 老师，需要写二级科目吗
2023-09-19 16:54:39
玲老师：回复ellenwzz科目需要的滞纳金。
2023-09-19 17:12:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
在建企业，给工人补交五险一金时有滞纳金怎么做会计分录？
你好，缴纳的滞纳金，借；营业外支出 贷；银行存款
247楼
2023-09-19 16:52:15
全部回复
雨滴?：回复邹老师 正常缴纳五险一金单位和个人的会计分录怎么做
2023-09-19 17:13:51
邹老师：回复雨滴?你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷；银行存款
2023-09-19 17:32:30
雨滴?：回复邹老师 用提前计提吗？
2023-09-19 17:56:57
邹老师：回复雨滴?你好，需要提前计提的
2023-09-19 18:14:48
雨滴?：回复邹老师 欠缴的失业保险之前没计提，这个月交费后业务处理时还用计提吗？
2023-09-19 18:35:25
邹老师：回复雨滴?你好，需要补计提的
2023-09-19 19:01:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芒果 发表的提问：
一般纳税人，建筑公司，在公司没有成立之前有一些固定资产，现在评估入账，会计分录怎么写
1、借：固定资产 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
248楼
2023-09-19 17:19:27
全部回复
袁老师：回复芒果借;固定资产贷：资本公积
2023-09-19 17:46:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师 想请教一下由于会计塡报失误导致的缴税滞纳金，滞纳金由会计个人承担退回单位账户分录该怎么做啊 滞纳金还是需要过营业外支出吗 还是可以不出现在营业外支出里？
同学你好 可以出现在营业外i支出
249楼
2023-09-19 17:44:13
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 柔弱的毛巾 发表的提问：
老师，公司11月底升的一般纳税人，12月补交10月份增值税和滞纳金，会计分录怎么做
借 应交税费 增值税 营业外支出 贷 银行存款
250楼
2023-09-19 17:50:58
全部回复
柔弱的毛巾：回复龙枫老师 我也这么做的，这样的话报表上应交税金就成负的了
2023-09-19 18:18:29
龙枫老师：回复柔弱的毛巾说明当初你没有计提的啊
2023-09-19 18:42:39
柔弱的毛巾：回复龙枫老师 谢谢
2023-09-19 19:12:34
龙枫老师：回复柔弱的毛巾感谢您的提问如果满意请给谢谢
2023-09-19 19:36:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补扣前几个月的工伤保险和滞纳金会计分录怎么做?
补扣前几个月的工伤保险和滞纳金会计分录怎么做?
251楼
2023-09-20 17:34:59
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 管理费用或销售费用等 贷 应付职工薪酬-工伤保险； 滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
2023-09-20 18:04:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
留底税额抵减原材料进项税额转出的增值税、滞纳金，如何做会计分录？
你好，直接抵减就行。 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
252楼
2023-09-20 17:42:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
253楼
2023-09-20 17:47:59
全部回复
隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-09-20 18:16:39
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-09-20 18:35:24
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-09-20 18:45:35
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-09-20 18:58:20
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-09-20 19:24:17
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-09-20 19:40:40
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-20 19:59:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
254楼
2023-09-21 17:16:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ASUNA 发表的提问：
补交以前年度的房产税，城镇土地使用税会计分录怎么做？有滞纳金
您好，借：应交税费-房产税，城镇土地使用税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。计提时，借；以前年度损益调整，或者税金及附加，贷：应交税费-房产税，城镇土地使用税。
255楼
2023-09-21 17:23:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料