首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
认收入转成本的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 二姑娘 发表的提问：
老师，天猫店会计，什么时间确认收入，确认收入和结转成本的时间点
你好，在购买方确定不会发生退货的时候确认收入，结转成本
61楼
2023-06-07 21:17:59
全部回复
???? 二姑娘：回复邹老师 能不能以支付宝打到对公账户的金额为时间点
2023-06-07 21:28:57
邹老师：回复???? 二姑娘你好，需要以退货期限届满才可以确定收入的
2023-06-07 21:58:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ lucky dog 发表的提问：
有一笔2016年的收入要确认，收入和成本的会计分录应该怎样写？
您好，按今年的收入，与今年的收入，成本的会计分录一样的处理即可。
62楼
2023-06-19 20:17:58
全部回复
lucky dog：回复王雁鸣老师 谢谢老师！
2023-06-19 20:49:25
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 强金洋 发表的提问：
老师好，小规模确认收入的分录是？结转成本分录是？
你好，借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 借:主营业务成本 贷:库存商品
63楼
2023-06-19 20:35:50
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ?Mrs.Dtt 发表的提问：
2019年新注册的房产企业，年末12月没有确认收入，只有预收的房款和施工方提供的发票，那12月需要结转收入和成本吗？会计分录怎么做？
你好，同学。 你这里需要的，按完工进度确认的。 借 主营业务成本 贷 开发产品 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
64楼
2023-06-19 20:46:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
有问题咨询下，公司采购牛奶，含税进价48/提，后续会有返利，都是返牛奶，会拖3-4个月才返，返的这部分我如何确认收入？另外，出货时的成本应如何计算？求完整的会计分录
老师您好！我的问题何时回复？
65楼
2023-06-19 20:56:58
全部回复
袁老师：回复微信用户返利借：库存商品贷：主营业务成本；出货时借：主营业务成本贷：库存商品
2023-06-19 21:44:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
66楼
2023-06-20 19:39:16
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-06-20 20:07:15
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-06-20 20:35:50
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-06-20 21:02:20
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-06-20 21:30:26
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-06-20 21:40:53
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-06-20 21:52:34
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-06-20 22:18:34
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-06-20 22:44:59
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-06-20 23:00:48
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-06-20 23:14:38
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-06-20 23:41:37
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-06-20 23:56:56
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-21 00:20:34
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-06-21 00:35:30
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-06-21 00:47:07
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-06-21 01:10:04
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-21 01:21:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 可靠的盼望 发表的提问：
主营业务成本是技术服务。因为没有收入要先做入哪个会计分录，=到有收入后转成本，会计分录要怎么做
您好！你先计入管理费用。
67楼
2023-06-20 19:56:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 罗达 发表的提问：
公司是做检测的，建设工程检测费是主营业务收入，那该怎样做账务处理呢？ 会计分录？ 收入、成本分录以及怎样结转呢？成本怎样去确认呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 成本一般是该项检测的所支出的直接费用
68楼
2023-06-20 20:12:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
合同收入确认与成本确认的会计分录，能详细写一下分录吗？这个不太理解，因为确认收入是按开票算的，比如说开了200万发票，实际确认100万如何做分录？还有成本这块，如果没有成本票，如何确认成本
你是建筑业吧，你要是不是按这个截图做，就是按借应收贷主营业务收入应交增值税，借主营业务成本，贷工程施工， 这个选择一个做，。按截图这个对应是去结转主营业务收入，主营业务成本
69楼
2023-06-20 20:20:10
全部回复
maize老师：回复小鱼儿你要是说按开发票，那这个开发票收入/总收入=开发票成本/总成本，算出来开发票成本，没有实际发生，借主营业务成本，贷工程施工，借工程施工，贷应付账款暂估款，挂着，或者是按截图做
2023-06-20 20:53:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 情意 发表的提问：
我们企业是按开出发票确认收入，成本发生了30万，给甲方开了38万的，款未收，这样怎么做账呢，合同毛利怎么写入，会计分录怎么做
你好！借应收账款 38 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本30万 贷库存商品等30
70楼
2023-06-20 20:47:59
全部回复
情意：回复宋生老师 老师;我们是建安企业
2023-06-20 21:28:04
宋生老师：回复情意您好！借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段
2023-06-20 21:45:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 然 发表的提问：
17年1月份开了店宣费的收入发票，但是还没有收到成本的发票，确认收入的时候暂估成本会计分录怎么做？
借；劳务成本等科目 贷；应付账款——暂估
71楼
2023-06-21 20:16:42
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
销售收入时，同时结转成本，是分2个会计分录写，还是写在同一个会计分寻？
写在一个会计分就可以，同学
72楼
2023-06-21 20:29:44
全部回复
清爽的胡萝卜：回复venus老师 1个月有20个多收入，要写20个多成本？
2023-06-21 20:48:37
venus老师：回复清爽的胡萝卜你可以合并收入和成本，但如果分项目是要这样确认的
2023-06-21 21:15:18
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 孟丽 发表的提问：
外贸公司的出口样品，只确认销售收入，同时结转成本，是这样的吗？相应的会计分录给列一下吧谢谢
外贸企业出口样品，需要通过销售费用科目核算。 费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。 外贸企业出口样品的时候账务处理是， 借：销售费用， 贷：库存商品。
73楼
2023-06-21 20:47:59
全部回复
孟丽：回复阎老师 首先，我方确认收入吗？
2023-06-21 21:36:05
孟丽：回复阎老师 这样做分录对吗
2023-06-21 21:54:52
阎老师：回复孟丽样品不确认收入，直接确认销售费用，其他分录是对的。
2023-06-21 22:20:17
孟丽：回复阎老师 如果是出口转内销呢
2023-06-21 22:44:31
孟丽：回复阎老师 购买的商品无常提供给客户做试验，是不是应该视同销售
2023-06-21 23:02:56
阎老师：回复孟丽报关出口不收汇，免税不退税，进项税应转出，计入期间费用，不用视同销售。
2023-06-21 23:31:03
阎老师：回复孟丽出口转内销是销售并且收款，本身就是销售了
2023-06-21 23:44:49
孟丽：回复阎老师 这个是当样品无偿提供给客户做试验用，是不是做视同销售
2023-06-22 00:08:14
阎老师：回复孟丽不是，样品就是计入销售费用
2023-06-22 00:32:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司采购牛奶，含税进价48/提，后续会有返利，都是返牛奶，会拖3-4个月才返，返的这部分如何确认收入？另外，出货时的成本应如何计算？求完整的会计分录
返还：借：库存商品贷：主营业务成本
74楼
2023-06-22 19:26:38
全部回复
微信用户：回复袁老师 就这一个分录？
2023-06-22 19:45:53
袁老师：回复微信用户出货借：主营业务成本贷：库存商品
2023-06-22 19:57:45
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
开具了发票就确认收入，成本没核算出来先暂估处理，等成本核算出来了，会计分录怎么做，如果要是暂估的和最后和核算的相同还用处理吗
您好，如果实际成本和暂估的成本相同，就不用做处理。 或者您也可以直接将暂估的成本红冲，再做实际的成本的分录
75楼
2023-06-22 19:45:06
全部回复
晚秋、冬至：回复宸宸老师 跨月可以吗，那老师我库存商品的出库单是售价，直接附在暂估结转成本后面吗
2023-06-22 20:11:54
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，跨月也可以的。直接附在成本后面。
2023-06-22 20:29:52
晚秋、冬至：回复宸宸老师 那老师要是暂估的和实际的有差异应该怎么做分录呢
2023-06-22 20:56:10
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，根据差异额做调整成本的分录
2023-06-22 21:25:30
晚秋、冬至：回复宸宸老师 是先先冲减原来的分录在重新做一遍吗
2023-06-22 21:51:35
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，2种方法，一种是全部冲掉，再做正确的。 还有一种是直接调差额
2023-06-22 22:13:10
晚秋、冬至：回复宸宸老师 老师可以告诉我一下调整差额的分录吗
2023-06-22 22:30:48
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，比如少计提成本10元 借 主营业务成本10 贷 库存商品 10
2023-06-22 22:54:33
晚秋、冬至：回复宸宸老师 如果多了就做红字冲减对吗老师
2023-06-22 23:04:41
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，是的，您的理解是对的
2023-06-22 23:22:53
晚秋、冬至：回复宸宸老师 那老师我调整的时候摘要可以写，调整几号凭证号多少暂估哪个项目的成本的实际成本吗
2023-06-22 23:33:32
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，是的，调整几号凭证的暂估成本
2023-06-22 23:44:25
晚秋、冬至：回复宸宸老师 老师这种调整成本可以跨年吗
2023-06-23 00:14:04
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，如果是12月份暂估的，就可以跨年。不要间隔太长时间
2023-06-23 00:26:45
晚秋、冬至：回复宸宸老师 如果是十月或更早是不是就不可以了老师
2023-06-23 00:46:17
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，建议不要间隔太久
2023-06-23 01:01:17
晚秋、冬至：回复宸宸老师 因为有些东西财务是没办法控制的，一个大的工程可能要很久，那应该怎么避免呢老师
2023-06-23 01:27:39
宸宸老师：回复晚秋、冬至您好，那你们确实是这样的，那时间久一点也没关系的
2023-06-23 01:42:25
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料