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认收入转成本的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
劳务派遣公司的收入，成本，费用怎么确认，及对应的会计分录
1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借：其他应付款—社保等 贷：银行存款 5、计提增值税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借：税金及附加 贷：应交税费—增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 6、支付本企业人员工资和费用 借：管理费用—工资/办公费等 贷：应付职工薪酬—工资或库存现金/银行存款 7、期末结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借：主营业务收入 贷：本年利润
91楼
2023-06-25 20:42:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 否极泰来 发表的提问：
淘宝后台收到一个订单，并根据要求开出增值税普通，仓库根据订单发货，客户未确认收货，暂不能确认收入和成本，会计分录
你好 ； 如果还没有验收的话； 那你就先做 借发出商品贷库存商品挂着 ；验收后做收入结转成本
92楼
2023-06-26 20:08:32
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否极泰来：回复meizi老师 但是客户要求开增值税普通发票，开发票这个分录在未确认收货时怎样写呢？老师
2023-06-26 20:40:53
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，我是一个刚入门的会计，从事一家服务型企业的会计，因此人工资直接计入成本，月末结转损益时会计分录这样子对吗？
你好本年利润是负数
93楼
2023-06-26 20:31:24
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小洪老师：回复好好学习这个结转没什么问题
2023-06-26 20:49:15
好好学习：回复小洪老师 主营业务成本在贷方对不对？
2023-06-26 21:11:10
好好学习：回复小洪老师 老师，帮忙看一下，谢谢
2023-06-26 21:38:09
小洪老师：回复好好学习在贷方的话不对的收入有亏损，你听过成本有亏损的吗，那个主营业务成本错了
2023-06-26 22:08:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晨 发表的提问：
老师，请问建筑业项目已经开票确认收入，但是还没有成本票，暂估成本的会计分录怎么做？
你好，借：主营业务成本 贷：原材料等
94楼
2023-06-26 20:41:59
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小云老师：回复晨明细科目写暂估就行了
2023-06-26 21:23:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
买房赠家电，山东国税局明确可以参照混合销售处理，但是会计分录怎么做？做收入的时候我一起确认收入可以吗？还用把房产和家电收入分开确认吗？那我购买家电的成本计入哪里？是计入库存，到时候结转吗？能不能把整体的分录帮写一下，
你直接举个实际数据的例子，我将这些分录处理告诉你
95楼
2023-06-27 19:26:57
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花纹云彩：回复李爱文老师 房价50万，购买的赠送用的空调2000元，都是含税价我们山东这边是做混合销售处理，那具体会计分录怎么做？谢谢！
2023-06-27 19:52:35
李爱文老师：回复花纹云彩房子应承担的收入：500000*500000/（500000+2000）=498007.97 空调应承担的收入：2000*500000/（500000+2000）=1992.03 一般纳税人税率是17% 借：银行存款（或应收账款——XX个人） 500000 贷：主营业务收入——房子425647.84 主营业务收入——空调 1702.59 应交税费——应交增值税（销项税额） 72649.57 同时结转成本就行了
2023-06-27 20:03:22
花纹云彩：回复李爱文老师 实务中因为房子是预收款，开票和空调可能时间点上不一致，那我可不可以把所有赠送的空调一起确认收入然后结转成本，缴纳增值税，以后再开具房屋发票，实务中把空调价值和房屋价值分拆也是比较困难，因为一套房一个面积，价值都不一样，有其他简易处理办法吗？
2023-06-27 20:16:59
李爱文老师：回复花纹云彩可以合并计税处理。
2023-06-27 20:32:24
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ jack 发表的提问：
本月销售产品5件，单价3000元/件，未收款。计算销售收入并结转销售成本，会计分录
同学，你好 借：应收账款 15000 贷：主营业务收入 15000
96楼
2023-06-27 19:53:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一只小企鹅 发表的提问：
老师，教育培训行业，学员订单下的合同金额4000，应收账款3000，银行存款收到1000，合计4000，但是学员还没有开课，就先不确认收入，那这个会计分录怎么做呢？另外需要预估的成本2500，后期确认收入再结转成本，会计分录怎么做呢？谢谢
。您是提前预收的钱吗？
97楼
2023-06-27 20:18:13
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一只小企鹅：回复玲老师 银行存款1000部分是预收，应收账款3000是合同金额里面4000里面还没收到的钱，3000这部分后面会有补费进来的，但是要之后才能确实收入
2023-06-27 20:39:18
玲老师：回复一只小企鹅。借银行存款1000贷预收账款1000。 实际消费的时候确认收入。借预收账款。贷主营业务收入应交税费。
2023-06-27 20:54:38
一只小企鹅：回复玲老师 这个我明白，就是应收账款那部分怎么处理呢，另外还有上面那个成本的事情
2023-06-27 21:14:36
玲老师：回复一只小企鹅。根据收入结转对应的成本。 应收账款也用预收账款，这个科目挂着就是我上面给你写的那个分录，因为同一个客户就用同一个预收账款就可以了 因为同一个客户就用同一个预收账款就可以了。用预收账款代替了应收账款。
2023-06-27 21:33:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ carol. 发表的提问：
电商 一件代发，怎么确认成本，怎么确认收入，会计分录怎么做？转商家货款金额 是3593.1元，支付宝收到买家4342
同学你好 你们有收到商品发票吗
98楼
2023-06-27 20:35:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大中华区减肥失败代盐人 发表的提问：
请问一下，我公司是建筑公司，按照发票确认法确认收入和成本，我想请问一下月末结转成本的时候会计分录应该怎么做？
按发票确认，不按完工进度 那就是 借，应收帐款 贷，主营业务收入 应交税费～销 借，主营业务成本 贷，应付账款等
99楼
2023-06-28 19:52:30
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 心地善良的屎壳郎 发表的提问：
没确认收入能计入成本么 假如12月26今天下单4000元 要到下个月1月15日才能确认收货 那这一笔订单我该坐在哪个期间里面 具体分录怎么做呢 老师
你好，没有收入不能做成本。下个月确认。4000元先挂往来
100楼
2023-06-28 20:10:59
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心地善良的屎壳郎：回复淑女老师 借 应收么 贷方是什么科目呢 我们电商 在第三方为客户下单
2023-06-28 20:29:22
淑女老师：回复心地善良的屎壳郎你好，请问这个4000元转入你们的账户吗？如果不转你们账户，是客户直接下单的话，你们可以不用确认其实
2023-06-28 20:49:35
心地善良的屎壳郎：回复淑女老师 @张淑丽老师:就是客户在我们淘宝店买东西 我们从第三方给客户下单的 然后第三方直接发货给客户
2023-06-28 21:17:51
淑女老师：回复心地善良的屎壳郎你好，这样应该是你们转款下单，借：预付账款 贷：银行存款
2023-06-28 21:43:17
心地善良的屎壳郎：回复淑女老师 @张淑丽老师下月确认收入时 借银行存款 袋主收 同事结转成本么
2023-06-28 21:54:45
淑女老师：回复心地善良的屎壳郎你好，是的，，，你们这种性质，购货销货结转成本都是一起的，你们是零库存
2023-06-28 22:06:17
心地善良的屎壳郎：回复淑女老师 意思是 个人给我们付款在支付宝 我们不做分录么 等确认收货时我们在做 这种 月末结账是不是 就算到下个月去了
2023-06-28 22:34:01
淑女老师：回复心地善良的屎壳郎@心地善良的屎壳郎:你好，钱要做，只是先计入往来，不确认收入成本而已
2023-06-28 22:57:21
心地善良的屎壳郎：回复淑女老师 哦哦 谢谢老师
2023-06-28 23:16:31
淑女老师：回复心地善良的屎壳郎@心地善良的屎壳郎:你好，不客气了，，，，，，，
2023-06-28 23:40:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 琉璃 发表的提问：
年前没有结转生产成本将产品入库，但是这批产品年前都已确认收入了，如今跨年了，再结转生产成本将产品入库，然后再结转销售成本，分录该怎么做？
您好！你年前有没有结转成本。
101楼
2023-06-28 20:32:59
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琉璃：回复宋生老师 年前没有结转成本，仅仅是确认了收入，连这批产品都还没有入库！
2023-06-28 20:59:02
宋生老师：回复琉璃您好！那你借库存商品 贷生产成本。 然后借以前年度损益调整 贷库存商品。
2023-06-28 21:27:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 光明 发表的提问：
老师，工程19年未完工，只完工20%，按完工百分比确认收入结转成本，但给对方开出的发票是工程百分百的，会计分录这怎么做啊？所得税怎么处理啊？
你好，借应收账款，贷工程结算，应交税费－－待转销项税
102楼
2023-07-03 19:33:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 你不知道 发表的提问：
老师，本月的收入必须本月结转成本吗？本月无法确认成本怎么做分录
你好，本月的收入必须本月结转成本的，需要做到成本与收入匹配的 是什么原因无法确认成本？
103楼
2023-07-03 19:50:52
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你不知道：回复邹老师 就是我们是旅游行业，销售人员7月份成的单，可能八月份才收到款，我们7月份要计入主营业务收入，但是成本有些是八月份才发生，不确定金额是多少
2023-07-03 20:07:44
你不知道：回复邹老师 或者做分录怎么预估成本？然后八月份再调整？
2023-07-03 20:37:43
邹老师：回复你不知道你好，那可以根据成本预计发生情况做估计的 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 然后到之后月份再做相应调整
2023-07-03 20:55:46
你不知道：回复邹老师 老师，可以借：主营业务成本 贷：预付账款 应付账款吗？如果这样可以的话，下个月怎么样调整应付账款的差额
2023-07-03 21:09:30
邹老师：回复你不知道你好，应当这样做分录才是的 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-07-03 21:35:33
你不知道：回复邹老师 劳务成本是？我们的成本都是订酒店、订机票、餐费这些支出
2023-07-03 21:54:03
邹老师：回复你不知道你好，就是从事服务人员的工资，比如导游的工资
2023-07-03 22:10:28
你不知道：回复邹老师 我们工资不计入成本，直接到时计入销售费用可以吗？
2023-07-03 22:28:54
邹老师：回复你不知道你好，需要看是什么岗位的工资，行政管理的是计入管理费用，业务员的工资是计入销售费用 导游的工资计入劳务成本的
2023-07-03 22:40:23
你不知道：回复邹老师 老师，导游的工资我计入成本，那结转成本就是借：主营业务成本 贷：应付账款、预付账款、劳务成本，这样可以吗？如果可以下个月怎么调整
2023-07-03 23:07:18
邹老师：回复你不知道你好，是这样做结转成本分录 没有错误不需要调整啊
2023-07-03 23:35:09
你不知道：回复邹老师 老师，如果应付账款跟实际要支付的有差额怎么调整？
2023-07-04 00:00:40
邹老师：回复你不知道你好，是什么原因造成的差额呢？
2023-07-04 00:25:42
你不知道：回复邹老师 比如8月份说取得一笔收入，要预付餐费200，我结转成本也是这两百，9月份的时候又说还得付一笔300的住宿费，那我8月份结转成本的时候没有把这300算进去，少算了成本，就造成了有差额
2023-07-04 00:46:39
你不知道：回复邹老师 打算本来8月份取得的收入，9月份应付300，我结转的300的成本，但是到了九月份，可能实际因为这笔收入支付了500元，这样成本就少算了200
2023-07-04 01:12:58
邹老师：回复你不知道你好 发生200的支出，借；主营业务成本200，贷；预付账款200 发生300的支出，借；主营业务成本300，贷；应付账款300 付款，借；应付账款300，贷；银行存款等科目300 这样应付与实际要支付的没有差额啊
2023-07-04 01:41:38
你不知道：回复邹老师 8月份发生200的应付，300的预付。支出，借；主营业务成本500，贷；预付账款200 贷；应付账款300 9月份实际付款不是300，而是500借；应付账款300 借：（这里的科目是？）200，贷；银行存款等科目500， 这200的差额应该也是属于成本的
2023-07-04 02:08:01
邹老师：回复你不知道你好，那9月份这样做分录就是了 借；应付账款300，主营业务成本200，贷；银行存款 500
2023-07-04 02:21:19
你不知道：回复邹老师 老师，那一笔收入结转了两次成本这样可以吗
2023-07-04 02:40:11
邹老师：回复你不知道你好，如果一笔收入确实对应两笔成本，是可以的
2023-07-04 03:04:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
老师公司一些商品过期了，一些废品一些当二手卖了，这做什么收入呢？会计分录，成本怎么做
你好； 借 银行存款贷 主营业务收入； 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 ； 报废：借 待处理财产损益贷库存商品。 借营业外支出 或者管理费用贷待处理财产损益
104楼
2023-07-03 20:13:11
全部回复
篼篼潴：回复meizi老师 和盘亏处理一样？
2023-07-03 20:40:33
meizi老师：回复篼篼潴你好；    盘亏和报废是一样的分录 。 主要是 根据原因来判断科目 。  变卖的 做收入结转成本   
2023-07-03 21:06:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨星 发表的提问：
邹老师，你好，营联商收入和成本怎么做，用什么会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品 按比例确认收入，结转成本
105楼
2023-07-03 20:23:59
全部回复
晨星：回复邹老师 联营商结账时，用什么科目，
2023-07-03 20:47:11
邹老师：回复晨星借；银行存款 贷；应收账款
2023-07-03 21:10:11
晨星：回复邹老师 邹老师不好意思，刚有事，出去了，可能我没有说清楚，我是超市方，超市给联营商结账，收入时做什么，用那个会计科目，“代销商品款”可以吧，
2023-07-03 21:30:40
邹老师：回复晨星你好，如果是代销那就不是联营了，而是委托销售
2023-07-03 21:50:05
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