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营改增预缴税费会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 深谷幽澜馨 发表的提问：
老师酒店行业营改增后的账务处理什么时候给讲一讲
我们会尽快上营改增的相关课程
226楼
2023-09-11 17:31:18
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小妖 发表的提问：
4S店实操适合营改增后的账务处理吗
你好，营改增后交纳增值税，是否已更新咨询一下学习群的客服，
227楼
2023-09-11 18:00:47
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
运输公司以前把过路费放在管理费用 ，现在可以改放到主营业务成本吗？改的话算是变更会计处理方法吗？
可以改放到主营业成本。不是改变会计处理方法。
228楼
2023-09-11 18:20:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 朴实的魔镜 发表的提问：
营改增之前停车费如何缴税？税费如何计算，是从哪一年开始的？
营改增之前按照5%缴纳营业税的 从1993年就开始有了
229楼
2023-09-12 17:18:40
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朴实的魔镜：回复轶尘老师 营业税的计税发放和现在的增值税计算方法一样吗？
2023-09-12 17:38:26
轶尘老师：回复朴实的魔镜营业税是直接在开票金额上乘以税率
2023-09-12 17:50:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增了，住宿费增值税发票怎么入账，会计分录怎么做
和以前一样啊，增值税专用票可以抵税
230楼
2023-09-12 17:43:26
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 心有猛虎，细嗅蔷薇 发表的提问：
建筑劳务公司预缴增值税和城建税，教育费附加和地方教育费附加，工会经费的账务处理（一般纳税人简易计税方法）
你好 借：应交税金—增值税 应交税金—城建税 应交税金—教育费附加 应交税金—地方教育附加 贷：银行存款 借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 月末再计提。
231楼
2023-09-12 18:12:30
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心有猛虎，细嗅蔷薇：回复月月老师 不用应交税费-应交增值税吗？
2023-09-12 18:23:57
月月老师：回复心有猛虎，细嗅蔷薇你好，我写的比较简单了应交税金-应交增值税（简易计税）。
2023-09-12 18:35:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 沉默的百合 发表的提问：
建筑企业预缴税款怎么会计处理，我们是分公司，预缴2%以后，剩余的由总公司那边缴税 分公司会计独立核算
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
232楼
2023-09-12 18:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
企业所得税预缴时，是利润总额*税率预缴。那汇算清缴时，是不是会计利润+调增或调减后再*税率-已预缴。那会计利润是不是不包括营业外收入和营业外支出的。
包括这个营业外收入和营业外支出，你在利润总额的基础上面调增调减
233楼
2023-09-13 17:32:10
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安然妮儿：回复maize老师 挂靠在我司（建筑公司）几个资质建造师，在公司买了社保，没入个税系统，每年缴纳资质年费，资质年费分配到每月工资可能1千多。两个问题：1、买了社保，可不可以不做工资，如果不行，每月做工资1千多，买社保按最低基数缴费就可以吧。2、建造师的工资要不要入个税系统，建造师特殊，怕查，可能不方便入个税系统，如果不入，会有什么风险，会不会税前不能扣除。有没有什么好的办法。
2023-09-13 17:52:47
maize老师：回复安然妮儿建筑业这个行业我没做过，免得回复错误，麻烦你在会计问重新提问下这个问题，谢谢合作
2023-09-13 18:12:43
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2015营改增后有形动产融资性售后回租税务处理问题探究
提供融资性售后回租的有形动产租赁： 　　以取得的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的有形动产价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额。
234楼
2023-09-13 18:00:32
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小沫 发表的提问：
你好 我想咨询一下 就是我营改增之前交的营业税 现在税务局给我退回 我应该怎么做账务处理 以前也计提过了
借“银行存款 贷：利润分配-未分配利润
235楼
2023-09-13 18:17:59
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小沫：回复轶尘老师 因为以前税务局未退我税金，现在退回我应该把欠的交上的话，正常做增值税交税就可以了吧！
2023-09-13 18:43:16
轶尘老师：回复小沫退税是退税 缴税是缴税 两件事情 单独做
2023-09-13 19:12:19
小沫：回复轶尘老师 那我以前交营业税不应该以前怎么做现在就怎么做么？为什么走未分配利润
2023-09-13 19:39:39
轶尘老师：回复小沫现在没有营业税了 所以直接调整以前年度损益 转到未分配利润
2023-09-13 19:51:51
小沫：回复轶尘老师 嗷嗷！好的！谢谢老师
2023-09-13 20:03:27
轶尘老师：回复小沫不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-13 20:15:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫色雨星 发表的提问：
老师，营改增之前建筑行业异地预交所得税吗，营业税又是怎样缴纳的呢
您好！有的地方会要的。现在有的地方也要 营业税是3%
236楼
2023-09-19 17:14:04
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紫色雨星：回复宋生老师 就是营业税那会是要预交所得税吗，那时税是付款方代扣代缴吗
2023-09-19 17:31:58
宋生老师：回复紫色雨星您好！不是的。也是现在一样，要去当地预缴
2023-09-19 17:53:19
紫色雨星：回复宋生老师 我看着我们以前的是对方交完税，把剩下钱给我们
2023-09-19 18:04:59
宋生老师：回复紫色雨星你好！你的这种是挂靠？
2023-09-19 18:19:16
紫色雨星：回复宋生老师 应该是吧
2023-09-19 18:42:22
紫色雨星：回复宋生老师 如果2013年对方挂靠我们，去缴纳税款，税款抬头不是我们公司，有风险吗，对方代我们代扣代缴了
2023-09-19 19:03:20
宋生老师：回复紫色雨星您好！如果你们是被挂靠方，那么税款抬头应该是你们公司。如果你们公司挂靠别的公司，就不是你们的抬头
2023-09-19 19:22:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
公司处置营改增之前购买的汽车应该怎么缴税
这个一般10%的契税的。
237楼
2023-09-19 17:37:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洁净的电脑 发表的提问：
现在营改增 建筑业的人工费怎样处理企业才划算
计入劳务费吧
238楼
2023-09-19 17:44:19
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洁净的电脑：回复袁老师 计劳务费的话 还得通过劳务公司 劳务公司要收取管理费 他还要税费 羊毛还是出羊身上的哟
2023-09-19 18:04:31
袁老师：回复洁净的电脑那没有办法啊 ，都要缴税啊
2023-09-19 18:29:16
洁净的电脑：回复袁老师 建筑企业新工程白条报账 能行吗？
2023-09-19 18:44:41
袁老师：回复洁净的电脑不能
2023-09-19 18:55:45
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师您好，我想咨询工业地产的纳税问题。我们公司是做工业标准厂房的。收入有以下几部分：出售厂房、出租厂房、服务费用、停车管理费。想请问老师这几个部分分别需要缴纳什么税款呢？我在网上看到很多回答说营业税，但是现在不是营改增了吗？谢谢老师
您好，按照不同税目征增值税，企业所得税，厂房-房产税和土地使用税等。网上很多可能是过时的。
239楼
2023-09-19 17:56:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小沫 发表的提问：
你好，我想咨询一下就是我营改增之前交的营业税，现在税务局给我退回，我应该怎么做账务处理，以前也计提过了！
你好，之前分录不变金额是负数就可以
240楼
2023-09-19 18:05:58
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小沫：回复郭老师 以前怎么做的就怎么做呗！退回做 借：应交税金（红字）贷：银行存款（红字） 计提冲退税金 借：营业税金及附加（红字） 贷：应交税金（红字）？ 再一个和我应该交的增值税是两回事是么？
2023-09-19 18:27:10
郭老师：回复小沫你好，分录对的 之前交营业税现在交增值税
2023-09-19 18:38:38
小沫：回复郭老师 那我欠交的增值税正常交就行了是吧！
2023-09-19 18:56:41
郭老师：回复小沫你好，对的 之前欠的增值税正常交的
2023-09-19 19:08:16
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