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营改增预缴税费会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
241楼
2023-09-20 17:05:59
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-09-20 17:30:15
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-09-20 17:52:50
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-09-20 18:08:56
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-09-20 18:28:42
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-09-20 18:48:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿~妮巴 发表的提问：
季度预缴增值税，到年末如何计提增值税？账务处理是怎样的？
您好！你每个季度都预缴吗？是可以不用交税，但是预缴了是吗？
242楼
2023-09-20 17:27:36
全部回复
阿~妮巴：回复宋生老师 是需要缴纳的，按季度缴！
2023-09-20 17:56:03
宋生老师：回复阿~妮巴您好！你平时缴纳了，年末不需要单独做分录啊。
2023-09-20 18:11:17
阿~妮巴：回复宋生老师 我是缴纳时直接借：应交税费-应交增值税，贷：现金，除了这个分录就没有做其他关于增值税的分录了，不是需要在年末时记一笔计提来冲平吗？
2023-09-20 18:36:55
宋生老师：回复阿~妮巴您好！你应该想计提再冲减啊。做收入的时候借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-09-20 18:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜美的小笼包 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人 有预缴税款 预缴时和实际缴纳税款时的会计分录如何处理？
你好，预交，实际缴纳都是 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
243楼
2023-09-20 17:34:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平淡 发表的提问：
是建筑业，工程是简易征收，增值税和附加税都是在外地预缴的，全部预缴清了，会计分录改怎么做呢
你好！简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
244楼
2023-09-20 18:02:59
全部回复
平淡：回复宋生老师 老师你好 这样做增值税和附加税月底怎么结转呢
2023-09-20 18:17:39
宋生老师：回复平淡你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金
2023-09-20 18:31:12
平淡：回复宋生老师 老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题 我整理清楚了 谢谢老师
2023-09-20 18:57:13
平淡：回复宋生老师 老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？
2023-09-20 19:17:53
宋生老师：回复平淡你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目
2023-09-20 19:31:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 佳彤 发表的提问：
房地产公司营改增之前预缴了3%的营业税，现在红冲了地税发票，开了增值税的发票，能不能用不含税金额乘5%-之前预缴的营业税
如果房地产公司之前开的是地税发票30万元，现在红冲地税发票，开了增值税普通发票30万元，是不是不用补退税款
245楼
2023-09-21 17:04:55
全部回复
方老师：回复佳彤这个要看税务机关的要求，一般是不允许的，营业税需要去原地税申请退税。 现在的增值税正常缴纳。
2023-09-21 17:24:49
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师预缴增值税怎样处理呢？
您好，预缴的增值税，回机构所在地的时候填写附表四，可以抵扣当期的销项
246楼
2023-09-21 17:25:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 羅 发表的提问：
老师，营改增后房地产预收款的发票怎么开呢？增值税是要预收放款来缴纳吗？
你好，只是开具预收款专用收据 需要按照一定的比例来预交
247楼
2023-09-21 17:33:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
营改增后，装修公司的账务处理：还是在收到预收款时确认收入吗？我感觉营改增后不是了，应该是发货当天确认收入
你好，提供装修服务的时候确认收入
248楼
2023-09-21 17:55:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ʚ❤ɞ 发表的提问：
营改增企业计提税款和缴纳税款这步要怎么做会计分录?有进项抵扣
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
249楼
2023-09-21 18:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户p9x3ed 发表的提问：
财政直接支付教师工资后，教师把社会保险费存到学校账户，财务会计和预算会计怎么处理？缴纳社会保险费（包括单位部分和个人部分）时，预算会计怎么处理
比如单位1000，个人100 财务会计 借，银行存款1100 贷，其他应付款100 财政拨款收入1000 预算会计 借，资金结存1100 贷，财政拨款预算收入1100
250楼
2023-10-08 20:33:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增之后餐饮行业的会计分录怎么做，及购买税款器具缴纳维护费用怎么做帐
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
251楼
2023-10-08 21:01:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木小朵 发表的提问：
物业公司营改增后代收水电费的账物怎么处理呀
借；银行存款 贷；其他应付款
252楼
2023-10-08 21:20:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 古儿 发表的提问：
老师，我是家小规模纳税人酒店企业，前任会计在账面上有笔营改增之前已计提但未缴纳的营业税，也就是应交税金_营业税还挂着这笔账，现在都没营业税了，之前会计都是按开票金额报税，实际营业收入比开票金额大，导致账面上还有未缴营业税。现在我这笔账要怎么处理才好？求教，谢谢。
您好，这笔营业税转入营业外收入处理吧。
253楼
2023-10-09 16:51:57
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 家家 发表的提问：
有房地产业营改增账务处理吗
有，在税下有房地产增值税的课程
254楼
2023-10-09 16:59:59
全部回复
家家：回复田老师 税下是哪里
2023-10-09 17:36:40
家家：回复田老师 能不能有一套完整的过程房地产业，例如从成立公司开始，财务建账，到。。。。。 而不是告诉我们这是以前发生的，现在就直接分配
2023-10-09 17:53:55
田老师：回复家家我们学堂里有房地产的课程，你可去系统的学
2023-10-09 18:20:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 郭小纯 发表的提问：
 老师，学校全套账里面讲到学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，但是现在营改增，是不是需要交增值税呢，如何进行账务处理呢？
您好，学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，现在营改增，也不需要交增值税。账务处理是一样的。
255楼
2023-10-09 17:07:19
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