咨询
本年未抵消完的进项税会计分录
分享
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微笑向前 发表的提问:
企业三年前取得的进项发票已抵扣,今年因涉上家发票虚开,作出进项转出,请问相关完整的会计分录要做哪些?(除了这条分录:借:应交税金一进项转出 贷:应交税金一未交税金)
你好 ;  你这个是跨年了 是吗 ? 你结转   做了一笔这个吗   :借:应交税金一进项转出 贷:应交税金一未交税金 
31楼
2022-11-25 16:59:59
全部回复
微笑向前:回复meizi老师 进项转出是今年做的,当时就做了这一笔
2022-11-25 17:20:08
微笑向前:回复meizi老师 三年前已抵扣
2022-11-25 17:44:16
meizi老师:回复微笑向前你好 ;    那你就做 ;借利润分配-未分配利润贷进项税转出  , 应交税费-应交企业所得税  ; 结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税  借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税; 应交税费-应交企业所得税  贷:银行存款  
2022-11-25 18:01:04
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 发表的提问:
上期没有抵扣完的进项税务 这期继续抵扣 会计分录怎么写呢
您好!这个不需要单独做分录
32楼
2022-11-27 10:45:07
全部回复
℃:回复宋生老师 这期有税款的话 也不用做会计分录吗
2022-11-27 11:07:40
宋生老师:回复你好!是的。这个只需要在申报表上体现
2022-11-27 11:18:45
℃:回复宋生老师 库存商品结转成本  那成本金额是含税还是不含税呢
2022-11-27 11:29:23
宋生老师:回复您好!如果你抵扣进项的,就是不含税。
2022-11-27 11:58:55
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彩虹 发表的提问:
本年未抵扣完的进项可以留到下一年度吗?
您好,本年未抵扣完的进项可以留到下一年度的。
33楼
2022-11-27 10:51:36
全部回复
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1.1 发表的提问:
一般纳税人收进项发票,抵扣和未抵扣的会计分录怎么写
你好 一般纳税人收进项发票,抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
34楼
2022-11-27 11:20:11
全部回复
紫藤老师:回复1.1未抵扣的会计分录, 借 成本或费用 贷 银行存款
2022-11-27 11:45:33
1.1:回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗
2022-11-27 12:11:29
紫藤老师:回复1.1一般纳税人收进项发票,抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
2022-11-27 12:39:05
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 丫丫 发表的提问:
一般纳税人的增值税抵扣进项,和未勾选进项。的会计分录都该如何写。
您好 增值税抵扣进项 借:管理费用等 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 未勾选进项 借:管理费用等 借:应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款等
35楼
2022-11-27 11:34:59
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 0⃣0⃣0⃣✨✨ 发表的提问:
本月进项税大于销项税的留抵会计分录怎么做?
你好,有增值税留抵,这样做增值税结转分录 借;应交税费——应交增值税(销项税额),应交税费——未交增值税,贷;应交税费——应交增值税(进项税额)
36楼
2022-11-28 09:01:03
全部回复
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问:
进项税的会计分录及月未结转会计分录
你好 你实际业务是购进发生的进项税 还是什么业务
37楼
2022-11-28 09:21:19
全部回复
汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 梅花香自苦寒来 发表的提问:
老师您好!我本月销售1万5.收到进项发票5万。抵扣不完的进项税会计分录怎么写呢?谢谢!
你好!月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下: 借:应交税费--未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)
38楼
2022-11-28 09:37:45
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 知识呗 发表的提问:
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
您好!进项大于销项不需要单独做分录。
39楼
2022-11-28 09:59:27
全部回复
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问:
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
月末最终形成留抵税额的情况,是不需要做增值税结转分录的。
40楼
2022-11-28 10:19:58
全部回复
岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ YL 发表的提问:
企业本该缴纳销项税,但是之前有进项暂未抵扣,若不交销项,直接抵扣进项可以吗,如何做做会计分录呢
你理解不对:企业不会缴纳销项税额,而是缴纳增值税。增值税=销项税额-进项税额
41楼
2022-11-29 09:11:13
全部回复
YL:回复岳老师 对的,老师,就是缴纳增值税,本期产生有销项税,前期有未抵扣的进项,如何做分录呢,进项大于销项
2022-11-29 09:22:54
岳老师:回复YL什么分录也不用做。“应交税费——应交增值税”各专栏定期对冲即可。
2022-11-29 09:45:23
YL:回复岳老师 期末不需要做结转吗?是不是应该做借:应交税费——销项税,贷:应交税费——转出未交增值税,进项税也转出到转出未交增值税科目里面,不应该是这样吗,老师
2022-11-29 09:57:35
YL:回复岳老师 您说的对冲什么意思,老师
2022-11-29 10:15:35
岳老师:回复YL我举个简单的例子:销项200 进项120 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)80 贷:应交税费——未交增值税 80 借:应交税费——未交增值税 80 贷:银行存款 80 现在,应交税费——应交增值税下面三个专栏:销 200(贷方) 进120(借方) 转出未交80(借方),如果不冲,一直挂着,所以对冲一下 借:应交税费——应交增值税(销项税额)200 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)80 应交税费——应交增值税(进项税额)120 ok,现在所有余额都平了。
2022-11-29 10:27:03
YL:回复岳老师 老师。什么情况下要对冲呢,因为现在进项大于销项,所以余额都在转出未交增值税里吗,这样对吗?是不是应交税费科目无论什么情况下余额都应该是0呢?
2022-11-29 10:52:32
岳老师:回复YL进项10,销项8 借:应交税费——应交增值税(销项税额)8 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)8 进项余额2,结转以后。
2022-11-29 11:05:47
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 知识呗 发表的提问:
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
本期销项大于进项留抵,是需要交增值税,后面说进项大于销项本期不交税,这个就是本月留抵税额
42楼
2022-11-29 09:31:23
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ white 发表的提问:
老师,原会计将进销项相抵后的应交增值税放入税金及附加,现在要在成本中将进项税额分离出来,完整的会计分录该怎样做?
您好,您原来的分录是怎么做的?
43楼
2022-11-29 09:39:45
全部回复
white:回复王雁鸣老师 比如原来分录是:借:在建工程(进项税额无分离) 贷:银行存款,调整后应是 借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:在建工程。她原来进销项税额不分离,直接做成借:税金及附加,贷:应交税费-应交增值税(销项减进项后金额),那我这调整后的 应交税费-应交增值税-进项税额转到哪啊?
2022-11-29 10:18:30
王雁鸣老师:回复white您好,现在做分录,借,应交税费-应交增值税-进项,贷,在建工程。
2022-11-29 10:31:25
white:回复王雁鸣老师 知道,但下一步呢?进项税额一直挂着吗?
2022-11-29 10:59:29
王雁鸣老师:回复white您好,不是的,下一步需要把收入的,销项税额分离出来,抵消处理后,交税。
2022-11-29 11:18:13
white:回复王雁鸣老师 老师,销项额分离后,是不是做调整分录:借应交税费-未交增值税 贷税金及附加。销进项税明细科目留着,差额放入未交增值税?
2022-11-29 11:31:54
王雁鸣老师:回复white您好,销进项科目再结转入未交增值税科目。差额也就在未交增值税科目里了。
2022-11-29 11:52:30
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 过往 发表的提问:
进项已认证后未抵扣怎么做会计分录?
借:原材料 借:应交税费——应交增值税(待抵扣的进项税) 贷:应付账款(或库存现金、或银行存款)
44楼
2022-11-29 09:46:52
全部回复
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 梦随风飘 发表的提问:
上个月增值税的进项没有抵扣完,这个月抵扣后都还有进项没抵扣完,请问老师这个月会计分录怎么写?谢谢
您好 请问上个月进项大于销项有没有写结转分录?
45楼
2022-11-29 10:14:59
全部回复
梦随风飘:回复bamboo老师 写了结转分录
2022-11-29 10:33:55
bamboo老师:回复梦随风飘请问上期结转分录怎么写的
2022-11-29 10:48:23
梦随风飘:回复bamboo老师 借销留贷进项
2022-11-29 11:09:25
bamboo老师:回复梦随风飘借销留 不太明白这个借方科目
2022-11-29 11:35:59

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×