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本年未抵消完的进项税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
应交增值税的进项和消项年未如何结转会计分录如何去做
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
1楼
2022-11-22 15:56:17
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 幸胡 发表的提问：
进项税额年底没有抵扣完，会计分录怎么做？
你好，可以不用做分录的啊
2楼
2022-11-22 16:58:57
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幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？
2022-11-22 17:15:27
龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊
2022-11-22 17:33:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
3楼
2022-11-22 18:18:52
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ℃ 发表的提问：
进项税额大 ，抵扣不完，抵扣的那部分和还没有未抵扣的那部分分别怎么做会计分录呢
同学 你好， 本月有进项税未抵扣完怎么做会计分录， 本月进项税额大于销项税额结转，差额应交税费-未交增值税借方体现。 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额， 借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
4楼
2022-11-22 19:41:42
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℃：回复星河老师 那这一部分的知识在书上那个地方呢 我想再回去看看
2022-11-22 20:08:15
星河老师：回复℃同学 这个是在初级的经济法里面的增值税里面，建议同学要把增值税那个章节重新复习一遍 然后再来看这些分录。
2022-11-22 20:30:01
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
19年年末还有未抵扣的进项税额，怎么结转会计分录
你好，可以不结转，也可以转到其他应收款
5楼
2022-11-22 21:05:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
老师 去年有未抵扣完的进项税额，今年怎么做分录啊
你好，结转今年抵扣就是了，不需要做分录的
6楼
2022-11-22 22:27:02
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魔女の条件：回复邹老师 你的意思年初数直接录入去年的数进来对不
2022-11-22 22:53:29
邹老师：回复魔女の条件你好，是的，由上一年期末留抵税额结转而来的
2022-11-22 23:22:49
魔女の条件：回复邹老师  你的结转是什么意思，那上一年分录结转怎么做
2022-11-22 23:51:36
邹老师：回复魔女の条件你好，就是把上一年没有抵扣完的进项税额结转到今年抵扣 结转不需要做分录，在增值税申报表的期末留抵税额结转到下一年的上期留抵税额就是了
2022-11-23 00:10:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 霸气的超短裙 发表的提问：
您好，期末留抵进项税额加本期进项税额大于本期销项税额，抵完销项税额，用做会计分录吗？
你好 你月末把这些结转下 这样好判断是否缴纳或者不缴纳税费
7楼
2022-11-22 23:30:20
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霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转
2022-11-22 23:55:06
meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2022-11-23 00:23:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 心灵美的茉莉 发表的提问：
老师您好，以前年度购置的汽车进项未抵扣，如今折旧已提完，进项又可以抵扣了，会计分录如何做
你好，借应交税费应交增值税进项贷固定资产 借累计折旧借管理费用负数。
8楼
2022-11-23 00:59:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ jill 发表的提问：
如果本月要交税，销项大于进项，进项税额全部抵减完，抵减进项税这一步需要做会计分录吗？
您好 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 一般写这边分录就好了
9楼
2022-11-23 02:19:25
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jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？
2022-11-23 02:38:51
bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2022-11-23 03:05:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，2020年补缴2019年的增值税（不能抵扣的进项抵扣了）、附加税的完整会计分录应该怎么做？不能抵扣的转出直接进成本吗？相应的分录，谢谢
你好  我看下你当时19年的分录怎么写的。 你要转出到成本或者费用去 做转出进项税处理。    
10楼
2022-11-23 03:34:22
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熏衣草：回复meizi老师 我们是建筑施工企业，实用于简易计税的项目开的专票用于抵扣了其他项目（2019年），当时的分录是：借：原材料，借：进项，贷：银行存款。
2022-11-23 04:24:15
meizi老师：回复熏衣草你好现在做 ：借原材料贷进项税转出  。先转出来。 然后月末结转 ：借 进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。然后   借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款。  计提附加税：借 以前年度损益调整 贷  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加  缴纳：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整  
2022-11-23 04:52:38
熏衣草：回复meizi老师 如果是本年的丫？
2022-11-23 05:21:32
meizi老师：回复熏衣草本年的 直接做  税金及附加计提附加税就行里都不需要走以前年度损益调整的 
2022-11-23 05:33:35
熏衣草：回复meizi老师 好的谢谢老师!
2022-11-23 06:03:13
meizi老师：回复熏衣草没事的。希望能帮到你  
2022-11-23 06:19:20
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 文静的水壶 发表的提问：
2019年购买了原材料做了增值税进项，发现进项未认证未抵扣，2020年需要认证抵扣的会计分录是怎么样的？
您好，您2019年原分录是如何入账的分录，能否写下，然后根据您的分录再写调整分录。
11楼
2022-11-23 04:40:02
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文静的水壶：回复小林老师 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
2022-11-23 04:56:44
小林老师：回复文静的水壶您好，那相当于您早抵扣进项税了，那您本期认证发票可以不做调整。
2022-11-23 05:18:54
文静的水壶：回复小林老师 但是勾选认证平台还有发票，没认证
2022-11-23 05:48:02
小林老师：回复文静的水壶您好，就是您现在做认证，不影响报表，或者您将原计提分录红字冲回，在按正确的金额确认。
2022-11-23 06:06:28
文静的水壶：回复小林老师 我认证发票但不做分录，到时候增值税抵扣的时候会抵扣的
2022-11-23 06:34:56
小林老师：回复文静的水壶您好，因为您第一次做进项税的分录时候，增值税申报表和您的账是有差异的。目前的调整是将差异消除。
2022-11-23 06:46:43
文静的水壶：回复小林老师 帐不做任何调整，直接抵扣就是是吗？
2022-11-23 07:08:34
小林老师：回复文静的水壶您好，是的！因为您原来的处理出现了账与申报表的差异，现在的操作是消除了上述差异。
2022-11-23 07:23:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ zlping 发表的提问：
，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？
您好！这个不用单独做分录。
12楼
2022-11-23 06:09:29
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zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗
2022-11-23 06:27:02
宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。
2022-11-23 06:48:30
zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？
2022-11-23 07:10:38
zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？
2022-11-23 07:36:25
宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款
2022-11-23 07:49:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 娟 发表的提问：
一般纳税人进项大于销项，结转的分录怎么做，比如本期销项与进项抵扣完后 进项还剩11177.81（未抵扣完的进项），那么在月底改怎样做结转分录？还是不用管
您好！不用单独做分录。
13楼
2022-11-23 07:06:38
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
我上月进项未抵完，本月没有进项和销项都没有，要做分录吗？
不用做分录
14楼
2022-11-23 08:17:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.96w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
你好，老师，求一套完整的进销项发票完成的会计分录。还有发票认证抵扣和认证未抵扣的
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为待摊费用-待抵扣进项税额 贷:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理. 二、取得进项发票暂不认证抵扣会计处理 你没有认证,不需要申报,等下月认证成功了,你再申报. 1、有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证. 2、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可,会计分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 3、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
15楼
2022-11-23 09:22:44
全部回复
长在冬天里的树?：回复朴老师 那已经认证且当月抵扣掉的发票会计分录喃
2022-11-23 09:49:24
朴老师：回复长在冬天里的树?月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2022-11-23 10:13:20
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