首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
本年未抵消完的进项税会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人进项发未为抵扣要怎么做会计分录
借原材料 应交税费带抵扣进项税额 贷应付账款
46楼
2022-12-08 09:26:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
47楼
2022-12-08 09:39:55
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
老师，19年12月进项税额加计抵减后，还有余额未抵完，2020年1月申报时会自动抵减吗？
你好，1月份申报自动抵减的。
48楼
2022-12-08 09:49:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
2018年的税盘维护费，直接进的管理费用，未抵减增值税，2019年百旺对未抵扣的款项，进项了返还，请问一下，这个会计分录怎么做好，谢谢[抱拳]
你好，你的意思是进项税额返还？不是全额返还是吗？
49楼
2022-12-08 09:59:17
全部回复
时光依附深情存在：回复徐阿富老师 是全额返回
2022-12-08 10:27:12
徐阿富老师：回复时光依附深情存在你好，退款时 借银行存款 贷利润分配-未分配利润（或以前年度损益调整）
2022-12-08 10:51:15
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 南征北战729 发表的提问：
老师你好，之前的会计把2019年12月的进项发票未认证未抵扣，直接全额计入成本了，我现在要调账（2019年的账没法动），在2020年账里面冲减成本补记进项税额的分录该如何做
同学好，借记应交-应交增值税进项税，贷计成本费用，
50楼
2022-12-08 10:15:00
全部回复
南征北战729：回复英老师 老师你好，我开始想的也是直接这样冲减成本，但是这个成本是2019年的，19年已经结账了，不能改了，现在只能通过2020年的账来调整解决，分录这样写是不是不合适
2022-12-08 10:28:26
英老师：回复南征北战729金额不大，可以直接冲减2020年的成本费用。
2022-12-08 10:54:01
南征北战729：回复英老师 金额多少以前才需要用到以前年度损益调整科目，还有就是成本冲减了，2019年所得税如何调整？
2022-12-08 11:21:29
英老师：回复南征北战729对你的损益利润影响不大，不需要通过以前年度损益调整，进项税的金额都不大，所以直接充减2020年的成本费用，2019年的所得税，按实际申报，
2022-12-08 11:50:30
南征北战729：回复英老师 老师，你们讲的金额不大这个我们一般以多少钱为界限能告知下吗
2022-12-08 12:01:38
英老师：回复南征北战729金额的大小影响，结合对企业利润的影响，对企业利润影响不大，就可以不通过以前年度损益调整，直接记入当期损益，这也是会计准则的要求，
2022-12-08 12:19:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 舒心的裙子 发表的提问：
以前留有未抵扣完的进项大于当期销项，需要作抵销分录吗?
您好 以前留有未抵扣完的进项大于当期销项，不需要作抵销分录
51楼
2022-12-09 07:06:07
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.27w
引用 @ 坦率的流沙 发表的提问：
2.A公司和 B 公司为同一母公司的子公司， A 公司当年1月以30000元的价格将其生 产的产品销售给 B 公司，该产品成本为21000元。 B 公司购入后作为固定资产使用，预计使用年限为5年，无残值，假定当年折旧按12个月计提。 要求：根据下列各项，编制合并会计报表的抵消分录： (1）将当年内部交易固定资产中所包含的未实现利润抵消；(2）将当年内部交易固定资产形成的多计提的折旧抵消； (3）编制第二年与抵消相关的如下会计分录： ①将未实现利润抵消，调整期初未分配利润；②将本期多计提折旧抵消； ③将以前会计期间多计提折旧抵消，调整期初未分配利润。
你好同学 1借，营业收入30000 贷，营业成本21000 固定资产9000 2借，固定资产-累计折旧9000/5=1800 贷，管理费用 1800 3 借，未分配利润-年初9000 贷，固定资产9000 借，固定资产-累计折旧9000/5=1800 贷，管理费用 1800 借，固定资产-累计折旧9000/5=1800 贷，未分配利润-年初 1800
52楼
2022-12-09 07:33:42
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 大意的爆米花 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录怎么做
一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。
53楼
2022-12-09 07:51:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
本月进项税额有留抵，怎么做会计分录？
本期进项税大于销项税，月末可以不用结转
54楼
2022-12-09 08:05:06
全部回复
胖元宵：回复辜老师 本期进项税大于销项税，但是我都给认证了，做分录的时候也不需要么
2022-12-09 08:19:54
辜老师：回复胖元宵你有进项税发票的时候，就要确认应交税费—应交增值税—进项税 确认收入的时候，确认应交税费—应交增值税—销项税 就可以了
2022-12-09 08:33:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
入账未抵扣的进项发票如何写会计分录，老师
你好；       比如办公费做 ：借 管理费用-办公费；  应交税费-待认证进项税贷银行存款  ；  认证后做 借 应交税费-应交增值税 -进项税 贷    应交税费-待认证进项税   
55楼
2022-12-09 08:33:00
全部回复
K14617785746499：回复meizi老师 我也是这么做的，但是做完之后，我的应交税费不平
2022-12-09 08:51:20
meizi老师：回复K14617785746499 你好；   不平衡 。不会的； 都会平衡的； 你月末记得进项税认证后 做结转哦   
2022-12-09 09:08:01
K14617785746499：回复meizi老师 怎么结转，老师
2022-12-09 09:22:12
K14617785746499：回复meizi老师 月末怎么结转，老师，不会
2022-12-09 09:50:33
meizi老师：回复K14617785746499 你好 ；    比如   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2022-12-09 10:03:21
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 巧 发表的提问：
固定资产进项发票一次抵扣不完，余下进项如何会计分录
和你存货的一样，留抵 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
56楼
2022-12-11 08:41:10
全部回复
巧：回复答疑郭老师 那增值税申报时，这个留底的数据是自动申成，还是需要手动填写，比如我进项100，销只有50，但进项100全部认证了，申报时多了50的进项，申报是自动给我填写到留底还是怎么
2022-12-11 09:02:29
答疑郭老师：回复巧你要正常申报，自动留抵
2022-12-11 09:19:32
巧：回复答疑郭老师 好的，谢谢
2022-12-11 09:49:28
答疑郭老师：回复巧不用客气的，
2022-12-11 10:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 张老师 发表的提问：
这个月未抵扣的进项税怎么转出？具体会计分录怎么做，是原材料的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
57楼
2022-12-11 09:02:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 迷路的蜻蜓 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录
你好 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目
58楼
2022-12-11 09:08:59
全部回复
迷路的蜻蜓：回复邹老师 老师好，是进项税抵扣销项税的会计分录，
2022-12-11 09:38:40
邹老师：回复迷路的蜻蜓你好，这个是购进抵扣的分录 你是想问结转未交增值税分录吧 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-11 10:04:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
2018年的税盘维护费，直接进的管理费用，未抵减增值税，2019年百旺对未抵扣的款项，进项了返还，请问一下，这个会计分录怎么做好，谢谢[抱拳]
你好 百旺返还是什么意思 那你之前是之间进费用 现在返还了冲你管理费用
59楼
2022-12-12 07:06:51
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
邹老师，那 进项与销项的会计分录怎么跟应交税费未交增值税联系起来呢，求完整的分录
你好，购进时，借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款，销售，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额，月末结转，销项-进项的金额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
60楼
2022-12-12 07:35:02
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料