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本年未抵消完的进项税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.96w
引用 @ 学堂用户kfq2ce 发表的提问：
上年末，进项发票已认证抵扣，未做账务处理。 本年初会计才做的账务处理。那么，本年纳税申报表和账务不一致（进项税额累计数），改怎么调账？谢谢！ 具体分录讲一下
76楼
2022-12-18 07:49:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 果果 发表的提问：
增值税进项税加计抵减分录怎么做，完整分录，谢谢
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
77楼
2022-12-18 08:14:38
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ L。Y。H 发表的提问：
进项税抵扣时的会计分录
借:存货/固定资产/费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款/应付账款
78楼
2022-12-18 08:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金税盘抵扣税款一次未抵扣完,再次抵扣如何做会计分录
不需要做分录
79楼
2022-12-19 05:19:24
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，18年在购进农产品100万时税务说不能做进项税抵扣，现在又说可以抵扣，去年没做进项税会计分录，今年该如何进行做这笔会计分录
借：应交税费-进项税额 贷：库存商品
80楼
2022-12-19 05:46:46
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清茶一杯：回复小惑老师 老师，这100万库存商品在去年已经卖出也交了税
2022-12-19 05:58:39
清茶一杯：回复小惑老师 转过弯了这里的库存商品，是计算出进项税的库存商品，是这样的吗？老师
2022-12-19 06:12:53
清茶一杯：回复小惑老师 老师，如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款
2022-12-19 06:32:46
清茶一杯：回复小惑老师 老师，那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了
2022-12-19 06:55:33
小惑老师：回复清茶一杯如果去年正常计入进行税是，借库存商品 应交税费_进项税 贷银行存款 是的，这一批处理正确。 那现在补记的分录 借应交税费_进项税 贷库存商品 ，老师我还是没有明白这里的库存商品该如何结转，因为去年库存商品已经卖出成本也结转了 借：库存商品 贷：主营业务成本
2022-12-19 07:06:51
清茶一杯：回复小惑老师 老师，因为年没做进项税购进时借库存商品 贷银行存款 销售时 借银行存款 贷主营业务收入 月底结转成本借生产成本 贷库存商品 这笔业务已经做完了 ，老师，现在补记去年进项税，借应交税费_进项税 贷库存商品 这里的库存商品该如何处理
2022-12-19 07:18:25
小惑老师：回复清茶一杯借应交税费_进项税 贷库存商品 借：库存商品 贷：主营业务成本 这两笔分录就可以了
2022-12-19 07:46:41
清茶一杯：回复小惑老师 老师，你意思是自己月底结转时，借库存商品 贷主营业务成本
2022-12-19 08:11:32
清茶一杯：回复小惑老师 谢谢老师
2022-12-19 08:27:57
小惑老师：回复清茶一杯不客气祝您学习愉快！
2022-12-19 08:38:16
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 强健的巨人 发表的提问：
处置(销售)未抵扣过进项税额的固定资产(2007年购入)，现在还能抵扣吗?如何计算?会计分录怎么做?
你好！处置以前未抵扣过进项税的固定资产，可以按简易办法计税。增值税＝含税售价÷（1＋3%）×2% 。账务处理：①借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。②借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税。③最后，固定资产清理净损益转入“资产处置损益”。供参考！
81楼
2022-12-19 06:14:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?怎么进行会计分录
借库存商品，应交税费-待认证，贷银存
82楼
2022-12-19 06:37:30
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っ、 一世柔情°：回复郭老师 到下个月认证抵扣了又怎么做会计分录呢
2022-12-19 06:53:56
郭老师：回复っ、 一世柔情°借进项，贷待认证，
2022-12-19 07:19:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 犹豫的店员 发表的提问：
您好老师，已认证抵扣进项税但未入账的红冲发票会计分录
您好 您收到发票已认证抵扣进项税但未入账 现在收到红冲发票？
83楼
2022-12-19 06:50:59
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 王蕾227 发表的提问：
2019年结转2018年12月未抵扣进项税得分录
建议您到学堂官网“问答”或使用**小程序“会计问”进行提问，会有实务答疑老师进行分析解答。
84楼
2022-12-20 05:47:31
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
85楼
2022-12-20 06:12:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 含蓄的唇膏 发表的提问：
一下题分别计算出会计分录和消项税额和进项税额计算
你好，这个问题已经回复你
86楼
2022-12-20 06:31:55
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含蓄的唇膏：回复暖暖老师 第一题分录不对吧
2022-12-20 07:20:54
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 还有增值税了
2022-12-20 07:38:10
暖暖老师：回复含蓄的唇膏免税的，进项不可以抵扣，计入成本
2022-12-20 08:02:31
暖暖老师：回复含蓄的唇膏麻烦给予五星好评
2022-12-20 08:24:27
含蓄的唇膏：回复暖暖老师
2022-12-20 08:47:43
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 这几道题我不会
2022-12-20 09:09:13
暖暖老师：回复含蓄的唇膏不可以再提问了，从新提问
2022-12-20 09:37:51
含蓄的唇膏：回复暖暖老师 重新提问完了
2022-12-20 10:06:55
暖暖老师：回复含蓄的唇膏从新发起新的问题，不是在这里接续问
2022-12-20 10:19:01
暖暖老师：回复含蓄的唇膏麻烦给予五星好评
2022-12-20 10:31:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
以前年度原材料盘亏，未做进项税额转出分录，现税务让补交税款及滞纳金，款已交，完整会计分录怎样做？
一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
87楼
2022-12-20 06:40:59
全部回复
小幸运：回复QQ老师 补交的增值税，城建税，教育费附加，不用通过以前年度损益调整吗
2022-12-20 07:03:22
小幸运：回复QQ老师 利润分配需要调整吗
2022-12-20 07:32:07
QQ老师：回复小幸运你好！附加税也要通过以前年度损益调整科目，最终以前年度损益调整余额转到未分配利润
2022-12-20 07:54:46
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，增值税认证后，进项税额未抵扣完，留着次月抵扣，怎么做分录啊？
您好，可以写应交税费—增值税—待抵扣进项
88楼
2022-12-20 06:48:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Sweet 发表的提问：
上月没有抵扣完的进项票这个只有抵扣，要做会计分录吗。怎么做
你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
89楼
2022-12-21 05:37:31
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
待抵扣进项税金会计分录怎么处理，月未结转怎么处理
借XX费用 应缴税费应缴增值税待抵扣进项 贷银行
90楼
2022-12-21 05:47:30
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