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帖子
本年未抵消完的进项税会计分录
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小惑老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
1.66w
引用 @
会计学堂
发表的提问:
本月进项大于消项,但有简易征收需缴税,会计分录一般计税项目进项税大于销项,属于留抵增值税,对于简易征税需要交税,不存在用一般计税项目的抵简易征税的,因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录?
借:应交税费——简易计税 贷:银行存款
61楼
2022-12-12 08:00:00
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会计学堂:
回复
小惑老师
但是我没有单独做简易计税的分录
2022-12-12 08:25:34
小惑老师:
回复
会计学堂
这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2022-12-12 08:40:41
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
啦啦啦123478
发表的提问:
老师,取得发票的会计分录,认证发票的会计分录,进项税抵扣销项税的分录,月末进项税留抵的分录怎么写的啊,除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好,主要是进项发票的分录,销项的分录,结转未交增值税的分录
62楼
2022-12-13 06:52:37
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啦啦啦123478:
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邹老师
老师可以写一下,1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证,4,月末账务处理的分录吗(进项多余销项)
2022-12-13 07:11:41
邹老师:
回复
啦啦啦123478
借;原材料等科目 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目 借;应收账款等科目 贷;主营业务收入 应交税费(销项税额) 3 4不用做账务处理
2022-12-13 07:31:45
啦啦啦123478:
回复
邹老师
老师,那进项税额转出是什么意思呢
2022-12-13 07:59:02
邹老师:
回复
啦啦啦123478
就是不能抵扣的进项认证抵扣了,所以需要做转出处理
2022-12-13 08:28:04
啦啦啦123478:
回复
邹老师
那我没认证的发票呢,月末要做是么处理呢,还有没抵扣的发票,我放在哪个科目里呢,需要做账务处理吗
2022-12-13 08:54:41
邹老师:
回复
啦啦啦123478
没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2022-12-13 09:14:33
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.08w
引用 @
寂寞的小白菜
发表的提问:
增值税进项税额享受加计抵减政策,有一笔进项冲回了,然后进项加计抵减未申报,现在需要冲回加计抵减部分的增值税,会计分录怎么做?
你好,这笔进项转出没有申报,加计扣除的话不用申报了。
63楼
2022-12-13 07:08:32
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郭老师:
回复
寂寞的小白菜
你只需要进项转出就可以的。
2022-12-13 07:31:02
寂寞的小白菜:
回复
郭老师
12月份进项冲回,冲回的进项税额在1月份申报了,但是加计抵减部分未申报纳税,该如何处理?会计分录怎么写啊?
2022-12-13 07:43:30
郭老师:
回复
寂寞的小白菜
你好,12月份的进项你做了加计扣除吗?加计扣除你当时的分录是怎么做的?借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入吗?
2022-12-13 08:04:59
寂寞的小白菜:
回复
郭老师
是的,12月做了加计扣除
2022-12-13 08:15:21
郭老师:
回复
寂寞的小白菜
借以前年度损益调整贷应交税费、增值税加计扣除。 在附表四一般项目加计扣除调减金额里面填写进项转出乘以15%,或者是乘以10%。
2022-12-13 08:37:42
寂寞的小白菜:
回复
郭老师
执行的是小企业会计准则,应该怎么处理呢?
2022-12-13 09:07:21
郭老师:
回复
寂寞的小白菜
借利润分配未分配利润贷应交税费增值税加计扣除,其他的还是一样的。
2022-12-13 09:23:55
寂寞的小白菜:
回复
郭老师
然后,其他的附加税是不是也需要调增?借利润分配,贷应交税费—城建税等?,这样对吗?
2022-12-13 09:44:48
郭老师:
回复
寂寞的小白菜
你好,附加税的在这个月调整就可以的,之前的就不要去调整啦。
2022-12-13 09:59:40
寂寞的小白菜:
回复
郭老师
那总账里应交税费的金额还对嘛
2022-12-13 10:27:18
郭老师:
回复
寂寞的小白菜
对的是的,但是你在这个月调整之后,它就是正确的。
2022-12-13 10:53:25
郭老师:
回复
寂寞的小白菜
你的附加税跟着增值税的来就可以的,不用单独做调整。
2022-12-13 11:14:31
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.31w
引用 @
画笔
发表的提问:
本月未认证抵扣的进项税怎么写分录呢
你好!借原材料等 应交税费-应交增值税(待认证进项税) 贷应付账款等。
64楼
2022-12-13 07:21:02
全部回复
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
For tomorrow
发表的提问:
问下比如我现在进项税多,用多的进项抵扣销项税时会计分录怎么做,而且我的进项很多,抵扣完还有很多,怎么做
认证留抵就行,正常做分录就行,借:库存商品,应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款
65楼
2022-12-13 07:44:15
全部回复
For tomorrow:
回复
袁老师
认证留低就行,是不是就是说我进项做进项销项做销项就可以,至于进项抵扣销项后,进项剩多少不用做分录,每月报税的报表上留底的数字正确就可以了,是这样吗?
2022-12-13 08:06:53
袁老师:
回复
For tomorrow
是的
2022-12-13 08:23:05
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
balabala
发表的提问:
上年未抵扣的进项税额,今年可以抵扣吗,今年需要做笔分录结转进项税额吗?
你好,上年未抵扣是认证了还是没有认证? 有超过认证期限吗?
66楼
2022-12-13 07:59:58
全部回复
balabala:
回复
邹老师
是认证过的
2022-12-13 08:16:55
邹老师:
回复
balabala
你好,认证了当地没有抵扣?
2022-12-13 08:33:17
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
合适的毛衣
发表的提问:
本月进项未认证如何做会计分录
借:库存商品,应交税费--待抵扣税款贷:应付账款
67楼
2022-12-14 07:04:03
全部回复
答疑苏老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
3.62w
引用 @
开心快乐
发表的提问:
你好,老师,商贸公司进项发票多,但是本月抵扣不完,怎么做会计分录
你好,不用专门做分录,正常做进销项分录就可以了。
68楼
2022-12-14 07:18:29
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开心快乐:
回复
答疑苏老师
是不是要转入待抵扣进项税额
2022-12-14 07:31:16
答疑苏老师:
回复
开心快乐
你好?不需要转的,作为留底税额就可以了。
2022-12-14 07:57:41
开心快乐:
回复
答疑苏老师
有税负控制要交增值税的,谢谢啦!
2022-12-14 08:12:27
答疑苏老师:
回复
开心快乐
你好,那就有一部分别认证,计入待认证进项税额。
2022-12-14 08:34:23
开心快乐:
回复
答疑苏老师
会计分录:1:借:库存商品 应交增值税 ̄待认证进项税 贷:应付账款 认证抵扣时再,借:应交增值税 ̄进项税 贷:应交增值税 ̄待认证进项税,
2022-12-14 08:55:23
开心快乐:
回复
答疑苏老师
可以这样做吗?老师
2022-12-14 09:19:44
开心快乐:
回复
答疑苏老师
谢谢啦老师!
2022-12-14 09:39:47
答疑苏老师:
回复
开心快乐
你好,是的,可以这样做。不客气,祝工作顺利哦!
2022-12-14 09:53:04
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
balabala
发表的提问:
上年已认证、未超期限、未抵扣的进项税额,今年可以抵扣吗,今年需要做笔分录结转进项税额吗?
您好 上年已认证、未超期限、未抵扣的进项税额,今年可以抵扣 您上年认证后的分录怎么写的?
69楼
2022-12-14 07:34:04
全部回复
balabala:
回复
bamboo老师
一直挂在借方“应交税费——应交增值税(进项税额)”
2022-12-14 08:09:01
bamboo老师:
回复
balabala
如果您分录这么写的 那就不用另外再结转了
2022-12-14 08:27:10
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.08w
引用 @
。
发表的提问:
2020年加计扣除进项税额未抵扣,2021年申请退这边款,会计分录怎么写,增值税及增值税附加
你好,账上做了加计扣除的分录吗?分录怎么做的?
70楼
2022-12-14 07:48:22
全部回复
。:
回复
郭老师
这个月申请的
2022-12-14 08:10:54
。:
回复
郭老师
整个分录怎么做
2022-12-14 08:40:21
郭老师:
回复
。
不是的,二零年你加计扣除没有抵扣,你做账了没有?
2022-12-14 08:54:22
。:
回复
郭老师
有更正申报2020年12月申报表
2022-12-14 09:18:05
。:
回复
郭老师
我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证
2022-12-14 09:33:17
郭老师:
回复
。
你好是的,12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。
2022-12-14 09:55:44
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
静
发表的提问:
年底未抵扣完的进项税要不要转到待抵扣进向税里
你好,年底未抵扣完的进项税需要转到待抵扣进向税里,19年继续抵扣
71楼
2022-12-14 07:56:58
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
A
发表的提问:
这月的销账税用上月留抵的进项税抵完了,还用做会计分录吗?如果要做分录的话应该怎么做?
你好,不需要的
72楼
2022-12-15 08:01:27
全部回复
A:
回复
邹老师
不用单独再做一笔抵扣的分录了是吧老师?正常记收入和销账分录就可以了吗老师@邹老师:
2022-12-15 08:30:26
邹老师:
回复
A
你好,抵扣是不需要做分录的
2022-12-15 08:45:40
A:
回复
邹老师
好的谢谢老师@邹老师:
2022-12-15 09:06:43
冉老师
职称:
注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题:
7.67w
引用 @
小鱼儿
发表的提问:
关于合并报表,上年应收款已抵消,本年是否还需要抵消,如果要抵消,抵消分录是 借:坏账准备-应收款 贷:年初未分配利润?
你好,学员,需要抵消的,学员,这个
73楼
2022-12-15 08:20:07
全部回复
月月老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
2.11w
引用 @
犹豫的机器猫
发表的提问:
销项税大于进项,会计分录为 借:应交税费~应交增值税~销项税 贷:应交税费~应交增值税~进项税 应交税费~转出交增值税 借:应交税费~转出交增值税 应交税费~未交增值税 若进项大于销项,本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗,不做销项进项是不是不能抵消,对报表有影响? 需要做这个分录吗
你好,也可以结转就是未交增值税在借方,什么时候未交增值税是贷方余额,才需要交纳增值税。
74楼
2022-12-15 08:29:32
全部回复
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
小鱼儿
发表的提问:
关于合并报表,上年应收款已抵消,本年是否还需要抵消,如果要抵消,抵消分录是 借:坏账准备-应收款 贷:年初未分配利润?
涉及了损益科目的,要延续抵消的
75楼
2022-12-15 08:53:59
全部回复
小鱼儿:
回复
辜老师
这样抵消分录对?
2022-12-15 09:13:55
辜老师:
回复
小鱼儿
你上年度是怎么抵消的
2022-12-15 09:38:44
小鱼儿:
回复
辜老师
上年度是借:信用减值损失,贷:坏账准备
2022-12-15 10:08:00
辜老师:
回复
小鱼儿
借:年初未分配利润,贷:坏账准备
2022-12-15 10:27:08
小鱼儿:
回复
辜老师
2020年11末100%控股,同一控制下,2021年的投资收益按2021利润表80%计算,2022年的合并抵消分录我不知道怎么做,
2022-12-15 10:57:04
小鱼儿:
回复
辜老师
请问老师还在吗
2022-12-15 11:07:56
辜老师:
回复
小鱼儿
不好意思,这个我也不太会
2022-12-15 11:23:28
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