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本年未抵消完的进项税会计分录
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问:
本月进项大于消项,但有简易征收需缴税,会计分录一般计税项目进项税大于销项,属于留抵增值税,对于简易征税需要交税,不存在用一般计税项目的抵简易征税的,因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录?
借:应交税费——简易计税 贷:银行存款
61楼
2022-12-12 08:00:00
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会计学堂:回复小惑老师 但是我没有单独做简易计税的分录
2022-12-12 08:25:34
小惑老师:回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2022-12-12 08:40:41
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问:
老师,取得发票的会计分录,认证发票的会计分录,进项税抵扣销项税的分录,月末进项税留抵的分录怎么写的啊,除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好,主要是进项发票的分录,销项的分录,结转未交增值税的分录
62楼
2022-12-13 06:52:37
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啦啦啦123478:回复邹老师 老师可以写一下,1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证,4,月末账务处理的分录吗(进项多余销项)
2022-12-13 07:11:41
邹老师:回复啦啦啦123478借;原材料等科目 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目 借;应收账款等科目 贷;主营业务收入 应交税费(销项税额) 3 4不用做账务处理
2022-12-13 07:31:45
啦啦啦123478:回复邹老师 老师,那进项税额转出是什么意思呢
2022-12-13 07:59:02
邹老师:回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了,所以需要做转出处理
2022-12-13 08:28:04
啦啦啦123478:回复邹老师 那我没认证的发票呢,月末要做是么处理呢,还有没抵扣的发票,我放在哪个科目里呢,需要做账务处理吗
2022-12-13 08:54:41
邹老师:回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2022-12-13 09:14:33
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问:
增值税进项税额享受加计抵减政策,有一笔进项冲回了,然后进项加计抵减未申报,现在需要冲回加计抵减部分的增值税,会计分录怎么做?
你好,这笔进项转出没有申报,加计扣除的话不用申报了。
63楼
2022-12-13 07:08:32
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郭老师:回复寂寞的小白菜你只需要进项转出就可以的。
2022-12-13 07:31:02
寂寞的小白菜:回复郭老师 12月份进项冲回,冲回的进项税额在1月份申报了,但是加计抵减部分未申报纳税,该如何处理?会计分录怎么写啊?
2022-12-13 07:43:30
郭老师:回复寂寞的小白菜你好,12月份的进项你做了加计扣除吗?加计扣除你当时的分录是怎么做的?借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入吗?
2022-12-13 08:04:59
寂寞的小白菜:回复郭老师 是的,12月做了加计扣除
2022-12-13 08:15:21
郭老师:回复寂寞的小白菜借以前年度损益调整贷应交税费、增值税加计扣除。 在附表四一般项目加计扣除调减金额里面填写进项转出乘以15%,或者是乘以10%。
2022-12-13 08:37:42
寂寞的小白菜:回复郭老师 执行的是小企业会计准则,应该怎么处理呢?
2022-12-13 09:07:21
郭老师:回复寂寞的小白菜借利润分配未分配利润贷应交税费增值税加计扣除,其他的还是一样的。
2022-12-13 09:23:55
寂寞的小白菜:回复郭老师 然后,其他的附加税是不是也需要调增?借利润分配,贷应交税费—城建税等?,这样对吗?
2022-12-13 09:44:48
郭老师:回复寂寞的小白菜你好,附加税的在这个月调整就可以的,之前的就不要去调整啦。
2022-12-13 09:59:40
寂寞的小白菜:回复郭老师 那总账里应交税费的金额还对嘛
2022-12-13 10:27:18
郭老师:回复寂寞的小白菜对的是的,但是你在这个月调整之后,它就是正确的。
2022-12-13 10:53:25
郭老师:回复寂寞的小白菜你的附加税跟着增值税的来就可以的,不用单独做调整。
2022-12-13 11:14:31
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 画笔 发表的提问:
本月未认证抵扣的进项税怎么写分录呢
你好!借原材料等 应交税费-应交增值税(待认证进项税) 贷应付账款等。
64楼
2022-12-13 07:21:02
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ For tomorrow 发表的提问:
问下比如我现在进项税多,用多的进项抵扣销项税时会计分录怎么做,而且我的进项很多,抵扣完还有很多,怎么做
认证留抵就行,正常做分录就行,借:库存商品,应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款
65楼
2022-12-13 07:44:15
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For tomorrow:回复袁老师 认证留低就行,是不是就是说我进项做进项销项做销项就可以,至于进项抵扣销项后,进项剩多少不用做分录,每月报税的报表上留底的数字正确就可以了,是这样吗?
2022-12-13 08:06:53
袁老师:回复For tomorrow是的
2022-12-13 08:23:05
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ balabala 发表的提问:
上年未抵扣的进项税额,今年可以抵扣吗,今年需要做笔分录结转进项税额吗?
你好,上年未抵扣是认证了还是没有认证? 有超过认证期限吗?
66楼
2022-12-13 07:59:58
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balabala:回复邹老师 是认证过的
2022-12-13 08:16:55
邹老师:回复balabala你好,认证了当地没有抵扣?
2022-12-13 08:33:17
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 合适的毛衣 发表的提问:
本月进项未认证如何做会计分录
借:库存商品,应交税费--待抵扣税款贷:应付账款
67楼
2022-12-14 07:04:03
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 开心快乐 发表的提问:
你好,老师,商贸公司进项发票多,但是本月抵扣不完,怎么做会计分录
你好,不用专门做分录,正常做进销项分录就可以了。
68楼
2022-12-14 07:18:29
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开心快乐:回复答疑苏老师 是不是要转入待抵扣进项税额
2022-12-14 07:31:16
答疑苏老师:回复开心快乐你好?不需要转的,作为留底税额就可以了。
2022-12-14 07:57:41
开心快乐:回复答疑苏老师 有税负控制要交增值税的,谢谢啦!
2022-12-14 08:12:27
答疑苏老师:回复开心快乐你好,那就有一部分别认证,计入待认证进项税额。
2022-12-14 08:34:23
开心快乐:回复答疑苏老师 会计分录:1:借:库存商品  应交增值税 ̄待认证进项税  贷:应付账款 认证抵扣时再,借:应交增值税 ̄进项税    贷:应交增值税 ̄待认证进项税,
2022-12-14 08:55:23
开心快乐:回复答疑苏老师 可以这样做吗?老师
2022-12-14 09:19:44
开心快乐:回复答疑苏老师 谢谢啦老师!
2022-12-14 09:39:47
答疑苏老师:回复开心快乐你好,是的,可以这样做。不客气,祝工作顺利哦!
2022-12-14 09:53:04
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ balabala 发表的提问:
上年已认证、未超期限、未抵扣的进项税额,今年可以抵扣吗,今年需要做笔分录结转进项税额吗?
您好 上年已认证、未超期限、未抵扣的进项税额,今年可以抵扣 您上年认证后的分录怎么写的?
69楼
2022-12-14 07:34:04
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balabala:回复bamboo老师 一直挂在借方“应交税费——应交增值税(进项税额)”
2022-12-14 08:09:01
bamboo老师:回复balabala如果您分录这么写的 那就不用另外再结转了
2022-12-14 08:27:10
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.08w
引用 @ 发表的提问:
2020年加计扣除进项税额未抵扣,2021年申请退这边款,会计分录怎么写,增值税及增值税附加
你好,账上做了加计扣除的分录吗?分录怎么做的?
70楼
2022-12-14 07:48:22
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。:回复郭老师 这个月申请的
2022-12-14 08:10:54
。:回复郭老师 整个分录怎么做
2022-12-14 08:40:21
郭老师:回复不是的,二零年你加计扣除没有抵扣,你做账了没有?
2022-12-14 08:54:22
。:回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表
2022-12-14 09:18:05
。:回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证
2022-12-14 09:33:17
郭老师:回复你好是的,12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。
2022-12-14 09:55:44
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 发表的提问:
年底未抵扣完的进项税要不要转到待抵扣进向税里
你好,年底未抵扣完的进项税需要转到待抵扣进向税里,19年继续抵扣
71楼
2022-12-14 07:56:58
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ A 发表的提问:
这月的销账税用上月留抵的进项税抵完了,还用做会计分录吗?如果要做分录的话应该怎么做?
你好,不需要的
72楼
2022-12-15 08:01:27
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A:回复邹老师 不用单独再做一笔抵扣的分录了是吧老师?正常记收入和销账分录就可以了吗老师@邹老师:
2022-12-15 08:30:26
邹老师:回复A你好,抵扣是不需要做分录的
2022-12-15 08:45:40
A:回复邹老师 好的谢谢老师@邹老师:
2022-12-15 09:06:43
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
关于合并报表,上年应收款已抵消,本年是否还需要抵消,如果要抵消,抵消分录是 借:坏账准备-应收款 贷:年初未分配利润?
你好,学员,需要抵消的,学员,这个
73楼
2022-12-15 08:20:07
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 犹豫的机器猫 发表的提问:
销项税大于进项,会计分录为 借:应交税费~应交增值税~销项税 贷:应交税费~应交增值税~进项税 应交税费~转出交增值税 借:应交税费~转出交增值税 应交税费~未交增值税 若进项大于销项,本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗,不做销项进项是不是不能抵消,对报表有影响? 需要做这个分录吗
你好,也可以结转就是未交增值税在借方,什么时候未交增值税是贷方余额,才需要交纳增值税。
74楼
2022-12-15 08:29:32
全部回复
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
关于合并报表,上年应收款已抵消,本年是否还需要抵消,如果要抵消,抵消分录是 借:坏账准备-应收款 贷:年初未分配利润?
涉及了损益科目的,要延续抵消的
75楼
2022-12-15 08:53:59
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小鱼儿:回复辜老师 这样抵消分录对?
2022-12-15 09:13:55
辜老师:回复小鱼儿你上年度是怎么抵消的
2022-12-15 09:38:44
小鱼儿:回复辜老师 上年度是借:信用减值损失,贷:坏账准备
2022-12-15 10:08:00
辜老师:回复小鱼儿借:年初未分配利润,贷:坏账准备
2022-12-15 10:27:08
小鱼儿:回复辜老师 2020年11末100%控股,同一控制下,2021年的投资收益按2021利润表80%计算,2022年的合并抵消分录我不知道怎么做,
2022-12-15 10:57:04
小鱼儿:回复辜老师 请问老师还在吗
2022-12-15 11:07:56
辜老师:回复小鱼儿不好意思,这个我也不太会
2022-12-15 11:23:28

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