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会计分录结转应交所得税
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
计提完所得税再结转时的分录怎么做的？
你好，借：本年利润 贷：所得税费用
226楼
2023-09-05 18:35:59
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玩的新鲜：回复吴月柳 老师，金蝶软件计提折旧时数额大于上个月的数，可是又没有固定资产增加，这个是怎么回事啊，有最后一期折旧额增大的吗，我记得都是最后一期减少的啊，软件里都是自动折旧的。
2023-09-05 18:48:01
吴月柳：回复玩的新鲜可能系统出错，正常不会有变动的。
2023-09-05 18:58:44
玩的新鲜：回复吴月柳 不会啊，我重新弄了一下还是这样啊，就是说最后一期有减少的固定资产，那折旧额减少才会是吗，我的意思是有没有就是最后一期的折旧额比之前的都大，有这种情况吗？
2023-09-05 19:19:00
吴月柳：回复玩的新鲜没有这种情况
2023-09-05 19:38:44
玩的新鲜：回复吴月柳 老师，我公司开淘宝销售店，我购进原材料，菜和肉之类的，我们加工卖出去，那我购买原材料时候分录怎么做啊？
2023-09-05 19:55:32
吴月柳：回复玩的新鲜借：原材料或库存商品 贷：应付账款
2023-09-05 20:17:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
所得税汇算清缴的计提和交纳的分录是什么？用结转本年利润吗？
您好，计提分录，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。要结转本年利润的。
227楼
2023-09-06 17:22:26
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会计：回复王雁鸣老师 @王老师：不需要使用以前年度损益调整吗?
2023-09-06 17:35:02
王雁鸣老师：回复会计您好，不需要使用的。
2023-09-06 17:56:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.36w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
228楼
2023-09-06 17:47:09
全部回复
财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-09-06 18:15:48
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-09-06 18:44:14
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我是房地产业的，预收的卖房收入预缴的企业所得税在汇算清缴的时候需要补缴所得税，会计分录怎么做，企业还没有结转过收入，还需要调整以前年度损益吗？ 当季交的企业所得税都没有计提的。直接做，借：应交税费-应交所得税，货：银行存款
您好，补缴的税款需要通过以前年度损益调整科目结转至未分配利润。缴纳税款分录是可以的，另外还需要做补提企业所得税的分录。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-09-06 18:11:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
230楼
2023-09-06 18:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
假设本年应交所得税及所得税费用均为100000元,做出有关所得税发生及结转的会
借；所得税费用 100000 贷；应交税费-企业所得税 100000 借；本年利润 100000 贷；所得税费用 100000
231楼
2023-09-07 17:29:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
232楼
2023-09-07 17:51:35
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雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2023-09-07 18:04:45
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2023-09-07 18:33:45
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2023-09-07 18:47:10
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2023-09-07 19:10:13
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2023-09-07 19:27:31
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2023-09-07 19:51:36
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
按25%的所得税率计提并结转本月所得税。 怎么做分录啊？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
233楼
2023-09-07 18:05:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.36w
引用 @ 小白 发表的提问：
你好老师，应交税费月底怎样结转做会计分录，进项税、销项税、预缴税金都有余额怎样结转。
您好！其他不用结转。月底只要结转未交的增值税 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
234楼
2023-09-07 18:25:47
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小白：回复宋生老师 那进项税额大，做留底不用做会计处理吗？到年底怎样处理啊。
2023-09-07 18:46:10
宋生老师：回复小白您好！不用。不用结转的 。它只是三级科目。
2023-09-07 19:02:25
小白：回复宋生老师 谢谢老师的指点。
2023-09-07 19:15:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy 发表的提问：
年底计提第四季度所得税及结转分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 借本年利润 贷所得税费用
235楼
2023-09-07 18:32:58
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
企业本月利润总额为600000元。本月应交所得税费用为150000元，将所得税费用转入利润类账户。会计分录怎么写？
您好， 借：本年利润 150000 贷：所得税费用 150000
236楼
2023-09-11 17:45:21
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
问题：3月份，为其他房地产公司进行销售培训，取得课酬8000元。 并根据计算结果，做应预扣预缴设计师个人所得税的相关会计分录 应纳个税=8000*（1-20%）*20%=1280（元） 请问会计分录是这样的： 借：管理费用         8000             贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280     银行存款     6720 借：应交税费──应交代扣个人所得税  1280 贷：银行存款     1280 还是这样的： 借：管理费用 1280 贷：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 借：应交税费──应交代扣个人所得税   1280 贷：银行存款 1280
您好，分录一是正确的。
237楼
2023-09-11 18:05:48
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老实的夕阳：回复小林老师 谢谢小林老师
2023-09-11 18:19:47
小林老师：回复老实的夕阳客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-09-11 18:33:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 华丽转身 发表的提问：
老师您好！我有一个问题想问，我在预交第三季度所得税的时候，我没有记分录，直接写了二图的，那么我这个月也要将所得税结转吗？
你好，计提 了所得税就需要结转
238楼
2023-09-11 18:23:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 团子。 发表的提问：
老师，以前会计录期初数的时候在应交所得税这里录入了一个数据，但实际是没有的，现在怎么调账，分录怎么做？
你好 借应交税费 应交所得税 贷利润分配 未分配利润
239楼
2023-09-12 17:43:27
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团子。：回复答疑苏老师 她就是起初录在了借方
2023-09-12 17:56:19
答疑苏老师：回复团子。你好 那你就借利润分配 未分配利润 贷应交税费 应交所得税
2023-09-12 18:16:48
团子。：回复答疑苏老师 可是资产表里的未分配利润跟余额表里的和利润表里的利润对不上啊
2023-09-12 18:35:14
答疑苏老师：回复团子。你好 你有调整就不能对上了
2023-09-12 19:01:01
团子。：回复答疑苏老师 怎么说
2023-09-12 19:29:08
答疑苏老师：回复团子。你好 因为调整了未分配利润
2023-09-12 19:48:01
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李阿静 发表的提问：
老师，工程类的公司预交了企业所得税后，是在月末做结转所得税还是年底做？分录怎么写？
如果你月末是盈利的 结转所得税 抵减预缴的所得税
240楼
2023-09-12 18:06:50
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李阿静：回复轶尘老师 未出现盈利
2023-09-12 18:32:29
轶尘老师：回复李阿静那就在应交税费-企业所得税的借方放着
2023-09-12 18:46:19
李阿静：回复轶尘老师 好的，老师，专利研发费用的扣除是在汇算清缴的时候才考虑到的是吗？
2023-09-12 19:02:12
轶尘老师：回复李阿静是的 加计扣除只在汇算清缴的时候计算
2023-09-12 19:16:27
李阿静：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 19:31:53
轶尘老师：回复李阿静不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-12 19:56:48
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