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会计分录结转应交所得税
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 狄晓卿 发表的提问：
计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 月末结转损益，做分录 借：本年利润 贷：所得税费用 缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用
31楼
2023-05-23 21:48:56
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狄晓卿：回复轶尘老师 多缴的是339.99，本期要缴纳（抵扣）的是99.46
2023-05-23 22:15:58
轶尘老师：回复狄晓卿多交的大于本期缴纳的 就不要计提 
2023-05-23 22:32:16
狄晓卿：回复轶尘老师 老师，不计提的话，报表上怎么提现呢？
2023-05-23 22:44:39
轶尘老师：回复狄晓卿直接显示的哦
2023-05-23 23:08:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额
32楼
2023-05-23 21:53:58
全部回复
珍9387612：回复辜老师 金额在贷方贷方
2023-05-23 22:08:03
辜老师：回复珍9387612那你是不是还没有缴纳这个所得税
2023-05-23 22:24:02
珍9387612：回复辜老师 不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，
2023-05-23 22:37:51
珍9387612：回复辜老师 我觉得应该是分录做错了，
2023-05-23 22:53:39
辜老师：回复珍9387612你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊
2023-05-23 23:19:51
珍9387612：回复辜老师 别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。
2023-05-23 23:40:54
珍9387612：回复辜老师 是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来
2023-05-24 00:05:06
辜老师：回复珍9387612是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以
2023-05-24 00:23:02
珍9387612：回复辜老师 反冲后，所得税贷方有余额，对吗
2023-05-24 00:35:51
珍9387612：回复辜老师 是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数
2023-05-24 01:04:12
辜老师：回复珍9387612冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税 负数
2023-05-24 01:17:08
珍9387612：回复辜老师 老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗
2023-05-24 01:43:42
辜老师：回复珍9387612要的，要结转到本年利润的
2023-05-24 02:13:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
假设计算本期所得税费用10万元会计分录怎么写，结转所得税费用会计分录怎么写
您好 借：所得税费用 100000 贷：应交税费-企业所得税 100000 借：本年利润 100000 贷：所得税费用 100000
33楼
2023-05-24 20:42:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
34楼
2023-05-24 21:04:12
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影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
结转企业所得税的会计分录怎么做
借:本年利润 贷: 所得税费用
35楼
2023-05-24 21:15:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
36楼
2023-05-24 21:26:25
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美在不言中：回复邹老师 当时没有结转到本年利润哦
2023-05-24 21:54:01
邹老师：回复美在不言中你好，所以做下面的两笔分录了
2023-05-24 22:07:36
美在不言中：回复邹老师 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润这笔吗，还是借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-05-24 22:27:14
邹老师：回复美在不言中借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 就是这两笔分录
2023-05-24 22:39:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
37楼
2023-05-24 21:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税 1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案谢谢
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
38楼
2023-05-29 21:17:20
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心果 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，需要做计提的，金额是多少？
39楼
2023-05-29 21:27:53
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开心果：回复佟老师 您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
2023-05-29 21:52:04
佟老师：回复开心果借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
2023-05-29 22:21:56
开心果：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-05-29 22:34:55
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-05-29 22:59:00
开心果：回复佟老师 老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
2023-05-29 23:13:48
佟老师：回复开心果你好， 借：财务费用 进项税额 贷：银行存款
2023-05-29 23:34:32
开心果：回复佟老师 老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
2023-05-29 23:53:57
佟老师：回复开心果借：进项税额 贷：财务费用
2023-05-30 00:12:46
开心果：回复佟老师 好的，明白，谢谢老师
2023-05-30 00:30:57
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2023-05-30 00:42:53
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
40楼
2023-05-29 21:38:58
全部回复
田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-05-29 22:01:42
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-05-29 22:23:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ZK 发表的提问：
每个季度计提所得税分录是借：所得税费用，贷：应交税费-所得税不？季度申报预缴的时候，借：应交税费-所得税，贷：银行存款，是这样不？计算所得税，是根据我最后结转损益后的本年利润去计提的不，然后计提了所得税费用后，再结转本年利润，最后将净利润结转到未分配利润，是这样不？那什么时候预缴所得税费用的时候才会用到应交税费-预交税费这个科目呢？
你好，分录正确，是根据本年利润计提的，然后再结转到未分配利润里，建筑业才用得到这个科目
41楼
2023-05-30 21:02:10
全部回复
ZK：回复吴月柳 老师，那这样的话，月末是要做两次本年利润的结转了？一次正常的损益结转，一次所得税费用结转，是不
2023-05-30 21:25:26
吴月柳：回复ZK是的
2023-05-30 21:42:40
ZK：回复吴月柳 好的，谢谢老师！
2023-05-30 22:01:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
42楼
2023-05-30 21:15:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
43楼
2023-05-30 21:38:59
全部回复
????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-05-30 21:53:51
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-30 22:18:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
44楼
2023-05-31 20:37:23
全部回复
忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2023-05-31 21:01:40
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2023-05-31 21:13:15
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2023-05-31 21:35:38
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-05-31 22:04:09
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2023-05-31 22:27:23
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2023-05-31 22:54:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
45楼
2023-05-31 20:50:06
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