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会计分录结转应交所得税
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
本月应交所得税3000元，下年初支付，的会计分录
支付时借应交税费 贷银行存款
61楼
2023-06-07 21:26:59
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
老师，计提的所得税应该结转本年利润吧，计提时是:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税；结转时借:本年利润 贷:所得税费用
是的完全正确。。
62楼
2023-06-19 20:05:02
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
63楼
2023-06-19 20:21:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lily莉莉 发表的提问：
企业所得税做分录，借应交税费—所得税，贷银行存款吗？月底用不用结转
先计提 借所得税费用贷应交税费 期末时把所得税费用结转到本年利润科目 后面是你写这个交的分录 借应交税费—所得税，贷银行存款
64楼
2023-06-19 20:46:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 王尚智 发表的提问：
汇算清缴所得税的分录:借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款，，，最后会自动结转到利润分配－未分配利润里，这样对吗？？
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
65楼
2023-06-19 21:05:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
66楼
2023-06-20 19:57:55
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星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2023-06-20 20:10:11
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2023-06-20 20:36:37
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2023-06-20 21:03:52
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-06-20 21:26:37
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2023-06-20 21:55:58
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2023-06-20 22:16:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
67楼
2023-06-20 20:23:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ YYY 发表的提问：
你好，请问上年度没有计提所得税，补提的结转分录中，贷：以前应交税费-应交企业所得税，“以前应交税费”这个科目是在哪里呢
上年度没有计提所得税需要用到以前年度损益调整，应交税费-应交企业所得税，
68楼
2023-06-20 20:39:53
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YYY：回复紫藤老师 没有“以前年度损益调整”这个科目呢
2023-06-20 20:51:01
紫藤老师：回复YYY你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目来调整的
2023-06-20 21:08:40
YYY：回复紫藤老师 财务软件里没有“以前年度损益调整”这个科目，所以我的补提分录是 借：利润分配-未分配利润 （这样补提对吗？） 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。 如果可以这样做，是不是等到汇算清缴再调整就可以了
2023-06-20 21:35:34
紫藤老师：回复YYY对的，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-06-20 21:48:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 闪闪的紫菜 发表的提问：
业务五十：2009年12月31日，计算并结转本月应交所得税，所得税税率25%，假设全年无纳税调整项目，1～11月的所得税已经全部缴纳怎么写会计分录
你好，借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
69楼
2023-06-20 20:59:59
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
202204月做了2021的汇算清缴，并202204月补缴2021的企业所得税，分录是？ (1)补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 （3）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （4）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （5）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 1.2和3.4.5的分别在什么情况下这样写？ 是不是202112月时写1.2.？202204月时写3.4.5.吗？
你好 如果只是2022做2021汇算清缴补税的话，一般不去动2021的帐了 您的企业会计准则是小企业会计准则还是企业会计准则呢？ 如果是企业会计准则使用以前年度损益调整，之后结转到利润分配-未分配利润 如果是小企业会计准则实可以直接利润分配-未分配利润或是使用所得税费用科目 小企业会计准则是不做追溯调整的
70楼
2023-06-21 19:44:25
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雪云微：回复来来老师 小企业会计准则也需要结转期间损益，把以前年度损益调整转到本年利润啊？是说应该把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗？还是做1.2.的分录？
2023-06-21 20:18:52
来来老师：回复雪云微小企业会计准则也需要结转期间损益，把以前年度损益调整转到本年利润啊？是说应该把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗？还是做1.2.的分录？ ---你好 小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的哦 所以才会有会计直接使用利润分配-未分配利润， 不过按准则的要求是使用所得税费用之后转入本年利润 其实对所得税计算用的税前利润 转到所得税费用科目不影响
2023-06-21 20:36:23
来来老师：回复雪云微汇算清缴补缴企业所得税， 1、企业会计准则：汇算清缴所得税补交的分录： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交企业所得税， 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款， 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录)， 借：盈余公积-法定盈余公积， 盈余公积-任意盈余公积， 贷：利润分配-未分配利润。 2、执行小企业会计准则的企业：损益类科目跨年是可以计入当期损益类科目。 借：所得税费用， 贷：应交税费-应交企业所得税， 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023-06-21 20:53:23
雪云微：回复来来老师 您说的计入当期损益是第1个红框的意思吗？ 第2个红框，怎样调整年初数？什么相关项作为本期数？
2023-06-21 21:18:51
来来老师：回复雪云微当期损益是指所得税费用科目
2023-06-21 21:39:13
来来老师：回复雪云微调整期初数据是一般是手工去改报表了 去手工加上你调整数据，把属于上年的数据还原回去 但是账目不去动去年的 因为去年已经结账了 咱们会计法不允许去反结账（虽然软件有这个功能） 一般汇算清缴不动去年的账 要不税局以后检查说不清的
2023-06-21 22:06:50
雪云微：回复来来老师 1.不计入所得税费用也可以吧？计入以前年度损益调整也可以吧？ 2.还原的是2022年年报时的年初数？ 3.第2个红框的（2）怎么理解？
2023-06-21 22:23:54
来来老师：回复雪云微1如果是企业会计准则是以前年度损益调整， 小企业会计准则如果使用需要单独设置，因为本身小企业会计准则是没有这个科目，所以一般不使用
2023-06-21 22:37:54
来来老师：回复雪云微2还原是把属于2021的数据放到2021，调整的是 2022的资产负债表年初
2023-06-21 23:04:47
来来老师：回复雪云微3就是指使用所得税费用科目，在小企业会计准则或企业会计准则中影响不大情况下
2023-06-21 23:31:57
雪云微：回复来来老师 小企业准则能记利润分配-未分配利润吗？
2023-06-21 23:52:59
来来老师：回复雪云微这个准则没有，但是实务中有不少这样用的
2023-06-22 00:13:26
雪云微：回复来来老师 因为我做了所得税费用后，利润表当期的所得税费用就有数了，我们4月当月是没有企业所得税的
2023-06-22 00:41:02
来来老师：回复雪云微是的 这个就是小企业会计准则的一个特点 但是总体不影响企业所得税计算
2023-06-22 00:58:29
雪云微：回复来来老师 那我计入利润分配-未分配利润，也可以？
2023-06-22 01:16:11
来来老师：回复雪云微实务上可以得 就是资产负债表未分配利润那 期末-期初=本年净利润%2B或-未分配利润调整 可以按前面您发图里情况 调整2022的资产负债表年初数据
2023-06-22 01:36:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 无限的中心 发表的提问：
39.31日计算并结转本年应交所得税（税率为25%）、结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元 39题的所得税按月预交，年终清算是什么意思呀？还有这两道题的会计分录及后面的金额怎么写
你好，预交就是每个月大概计算预交税，清算就是年终大清查实际应该交税多少，然后多退少补
71楼
2023-06-21 19:55:56
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无限的中心：回复冉老师 这两题的会计分录以及后面的金额怎么写呢
2023-06-21 20:35:20
无限的中心：回复冉老师 1-11月本年利润余额365780元 12月本年利润为1019929.41
2023-06-21 21:00:29
冉老师：回复无限的中心你好，这个金额是什么的，这个只能写结转本年利润的分录的
2023-06-21 21:17:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
72楼
2023-06-21 20:22:32
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2023-06-21 21:07:48
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2023-06-21 21:37:04
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2023-06-21 21:57:10
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2023-06-21 22:14:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ -Promise ° 发表的提问：
1.企业所得税，是季度末要计提是吗？帮我看看这几个分录对不对？ 计提：借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 缴纳：借：应交税金-应交所得税 贷：银存存款 结转：借：本年利润-所得税 贷：所得税费用 2.请问：结转之后，计入了本年利润-所得税，这个科目，年末是不是也一同转入 利润分配-未分配利润里面去？3.如果年末这未分配利润，给股东拿走了，那怎么做分录？
你好，是季度末月计提 1，分录是对的 2结转是到本年利润，不需要到所得税二级明细，最终转入利润分配-未分配利润 3借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
73楼
2023-06-21 20:30:08
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-Promise °：回复邹老师 1.年末，如果利润留存企业，一定要做提取法定盈余公积的分录吗？这个分录对吗？ 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 2.可以不计提盈余公积吗？一直让利润挂在 未分配利润 科目下 ？
2023-06-21 20:42:08
邹老师：回复-Promise °1，有净利润而且弥补了之前亏损还是净利润，需要提取盈余公积的，分录是对的 2，有净利润就需要提取，除非提取已经达到注册资本50%了，就可以不用再计提了
2023-06-21 21:05:10
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
74楼
2023-06-21 20:56:59
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-06-21 21:48:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ Ellen 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴补税，直接借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，结转的话结转至本年利润还是利润分配-未分配利润？
你好，结转到本年利润的。
75楼
2023-06-22 20:08:10
全部回复
Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 20:30:22
郭老师：回复Ellen不用客气，工作愉快。
2023-06-22 20:42:35
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