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会计分录结转应交所得税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
91楼
2023-06-25 20:54:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.03w
引用 @ 小草 发表的提问：
外资企业股权转让所得税已交会计分录
所得税已交 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
92楼
2023-06-26 19:25:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
93楼
2023-06-26 19:53:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 周薇 发表的提问：
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 60
94楼
2023-06-26 20:11:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
比如所得税在3月份没有计提，在四月份直接交 了所得税，那四月里写分录，借应交税费所得税，贷银行存款，还需要结转吗
这样的话，不使用应交税费--应交所得税科目了，可以直接做 借：所得税费用 贷：银行存款
95楼
2023-06-26 20:29:35
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碎碎念：回复张艳老师 那在资产负债表里所得税费用应该写在应交税费吗
2023-06-26 21:01:21
张艳老师：回复碎碎念那就不要填写进应交税费了。因为您也没有使用应交税费科目过渡。
2023-06-26 21:28:17
碎碎念：回复张艳老师 资产负债表和利润表是不是都不需要填了
2023-06-26 21:56:52
张艳老师：回复碎碎念需要填写进当期的利润表，因为是直接使用所得税费用科目核算了嘛
2023-06-26 22:18:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光 发表的提问：
异地预缴的0.2%的企业所得税会计如何做账？现在只是每次缴款时做一下：借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款   。月末也没结转。现在年末了，要怎么处理，怎么做会计分录？
预缴的处理是对的
96楼
2023-06-26 20:50:59
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陈诗晗老师：回复阳光项目完工结转所得税冲预缴
2023-06-26 21:31:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
97楼
2023-06-27 20:00:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 2.20 发表的提问：
在外地交的个人所得税怎么做分录，结转时怎么做？借什么科目？贷：应交税费-个人所得税
您好！借所得税费用-个人所得税。
98楼
2023-06-27 20:21:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.4w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
99楼
2023-06-27 20:44:59
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-06-27 21:13:17
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-06-27 21:34:15
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-06-27 21:49:17
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-06-27 22:04:13
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-06-27 22:16:35
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-27 22:34:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 背后的黄蜂 发表的提问：
12月31日，计算并结转本月应交所得税。假设该企业1~11月份累计应纳税所得额(利润总额)为842 624元，所得税税率为25%。1~11月份累计已交纳所得税为217000元，年底进行汇算清缴。这个会计分录怎么做？
你好，截止到12月份为止利润总额本年累计是多少呢？
100楼
2023-06-28 19:37:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
101楼
2023-06-28 19:58:00
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 假想敌MsYellow 发表的提问：
2015年第四季度企业所得税忘记计提跟结转了，今年1月交企业所得税要怎么调整，会计分录怎么做？麻烦指教
你是小准则还是大准则
102楼
2023-06-28 20:22:33
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假想敌MsYellow：回复李老师 小企业会计准则
2023-06-28 20:51:37
李老师：回复假想敌MsYellow补计提 借所得税费用 贷应交税费应缴企业所得税
2023-06-28 21:04:39
假想敌MsYellow：回复李老师 不用调整以前年度损益吗？
2023-06-28 21:15:22
李老师：回复假想敌MsYellow小准则没有那个科目
2023-06-28 21:39:25
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
要的与一般的会计处理，方法相同。
103楼
2023-06-28 20:44:59
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Reborn：回复易 老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-06-28 21:11:27
Reborn：回复易 老师 企业所得税退税是2016年的退税，这个怎么做会计分录？是借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-06-28 21:32:03
Reborn：回复易 老师 “应交税费——应交所得税”这个是属于负债类还是损益类？
2023-06-28 21:56:30
易 老师：回复Reborn所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有没影响。
2023-06-28 22:10:23
易 老师：回复Reborn2016年的退税，这个看什么原因，如果是多交了要冲所得科费用，借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。
2023-06-28 22:40:06
Reborn：回复易 老师 所得税退税的会计分录是借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。那结转损益之后应该是什么样的？
2023-06-28 23:00:19
易 老师：回复Reborn不要结损益的，直接调的资产负债没走损益
2023-06-28 23:22:02
Reborn：回复易 老师 老师，就是我确定一下，我写所得税退税会计分录是借：银行存款；贷 ：利润分配-未分配利润。就写这一个分录就行，对吧？
2023-06-28 23:40:23
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.14w
引用 @ 明亮的香蕉 发表的提问：
31日，按25％的所得税率计算结转应交所得税88150元。并将所得税费用88150元予以结转。
借：所得税费用88150 贷应交税费-应交所得税。88150 借：本年利润88150 贷：所得税费用88150
104楼
2023-07-03 19:45:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
老师，看下我的所得税计提和结转，上交的分录对着不
你好，这个是当年的可以。
105楼
2023-07-03 19:51:07
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一直很安静：回复郭老师 月底结转所得税 ，不结转增值税对吗
2023-07-03 20:04:11
郭老师：回复一直很安静你好是的，不需要结转增值税的。
2023-07-03 20:31:23
一直很安静：回复郭老师 谢谢老师明白了
2023-07-03 21:01:11
郭老师：回复一直很安静不用客气的，应该的。
2023-07-03 21:16:18
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