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会计分录结转应交所得税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 123 发表的提问：
考试分录9月借：所得税费用 贷应交税金-所得税，然后在月末结转到本年利润里吗？放到10月结转可以吗
不可以。跨月结转的损益类科目都要当月结转。
76楼
2023-06-22 20:28:44
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123：回复郭老师 我这边是计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，结转：借：本年利润。贷：所得税费用，但老会计说要看全年的
2023-06-22 20:56:55
郭老师：回复123你好，人家看全年的利润总额
2023-06-22 21:07:02
郭老师：回复123企业所得税根据年累计来算没有问题。
2023-06-22 21:25:38
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 浪里寻花 发表的提问：
结转成本费用、结转收入、结转所得税为什么都要用本年利润做会计分录呢
损益科目最终转到本年利润去核算损益的
77楼
2023-06-22 20:36:45
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浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！
2023-06-22 21:17:07
李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录
2023-06-22 21:35:49
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 杨 发表的提问：
2021年12月利润表，税前利润80万，小微企业所得税80*2.5%=2万元。 在"期间结转"凭证后的会计分录以下填写对吗？ 1、计提所得税： 借：所得税费用 2 贷：应交所得税 2 2、结转所得税费用 借：本年利润 2 贷：所得税费用 2 3、年底结转本年利润 借：本年利润 78 贷：利润分配-未分配利润 78
你好，是的，你说的很对的，学员
78楼
2023-06-22 20:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
请问汇算清缴调整的所得税分录如下 借：应交税费-应交企业所得税 5000 贷 所得税费用 5000 请问这个怎么结转分录， 老师我就是想把所得税从贷方转出到借方平账
您好 借：所得税费用 贷：本年利润
79楼
2023-06-23 19:50:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
80楼
2023-06-23 20:01:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 文静的高山 发表的提问：
您好，老师，请问我2019年12月没有结转企业所得税，2020年1月已扣款，在1月怎么做会计分录呢
没有结转所得税费用的报表平吗。
81楼
2023-06-23 20:19:54
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文静的高山：回复郭老师 所得税一月扣的，2019年12月没有做任何分录，报表没有涉及到所得税啊
2023-06-23 20:53:33
郭老师：回复文静的高山借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-06-23 21:04:56
文静的高山：回复郭老师 没有找到以前年度损益调整这个代码
2023-06-23 21:30:28
郭老师：回复文静的高山利润分配代替。
2023-06-23 21:49:50
文静的高山：回复郭老师 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款？
2023-06-23 22:11:45
郭老师：回复文静的高山你好，是的，
2023-06-23 22:22:03
文静的高山：回复郭老师 好的，谢谢，老师，再请教一个问题，我收到款，但没有开票，怎么做分录
2023-06-23 22:38:46
郭老师：回复文静的高山以后会开吗 借银行存款贷预收账款。
2023-06-23 23:00:00
文静的高山：回复郭老师 不确定客户要不要，他说暂时不要
2023-06-23 23:27:20
郭老师：回复文静的高山那你就先做预收账款。
2023-06-23 23:43:56
文静的高山：回复郭老师 等开票的时候，借:预收账款，贷:主营业务收入 贷:销项税额
2023-06-24 00:07:27
郭老师：回复文静的高山你好，是的。
2023-06-24 00:22:48
文静的高山：回复郭老师 谢谢老师
2023-06-24 00:36:30
郭老师：回复文静的高山不用客气的，
2023-06-24 01:06:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，那些收入和费用类是不是在所得税前先结转，然后算出的利润再做所得税的会计分录吗？再做预缴和结转所得税分录，是吗
您好 您这样顺序账务处理正确的
82楼
2023-06-23 20:35:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 请问我企业今年收到去年交的企业所得税是如何做会计分录的呢？包括结转损益这一块的会计分录又是怎么做的呢？
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润
83楼
2023-06-23 20:53:59
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????：回复辜老师 老师 为什么是所得税费用和本年利润呢
2023-06-23 21:29:16
辜老师：回复????金额不大的话，一般是冲减当年所得税费用的
2023-06-23 21:56:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
84楼
2023-06-24 20:11:24
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-06-24 20:26:56
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-06-24 20:54:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 娟 发表的提问：
补交去年所得税，用的是小企业会计准则，金蝶里没有“以前年度损益调整”，可以自行增加吗？结转是需要自己做分录，还是自动会结转，自己做分录的话，应该怎么做？
补交企业所得税，直接借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 摘要写17年汇算缴纳所得税。
85楼
2023-06-24 20:25:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
计提所得税是结转损益之后再做，是吗？为啥看以前年度会计分录是就好了所得税，然后再结转损益的呢？到底应该咋做啊？
你好，计提所得税是结转损益之后的利润再做计提所得税，
86楼
2023-06-24 20:43:17
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梦想成真：回复庄老师 为啥以前会计是先计提再结转损益啊？这跟总分机构有关系吗？
2023-06-24 21:00:15
庄老师：回复梦想成真你好，先计提凭的什么数字来计提
2023-06-24 21:20:31
梦想成真：回复庄老师 不知道，所以我不明白咋回事儿啊
2023-06-24 21:32:04
梦想成真：回复庄老师 我们公司好像是这样的流程，各个分公司把收入和成本利润数据手工计算生成，报给总部会计出合并数据，然后分给各个分公司应负担的所得税，不知道这样做是不是就可以先计提再结转损益呢？
2023-06-24 21:44:35
庄老师：回复梦想成真你好，这个是各分公司就地预缴所得税，分公司也要自已计算利润，计提所得税费用
2023-06-24 21:58:53
梦想成真：回复庄老师 我不明白以前为啥会是先计提所得税再结转损益
2023-06-24 22:12:32
庄老师：回复梦想成真你好，这个可能是就地预缴先计提的所得税费用
2023-06-24 22:34:46
梦想成真：回复庄老师 想请教老师另一个问题，就是跨年发票的事，为啥发票一直强调不能跨年呢，在税法上有啥风险吗？还是国家就是这么规定的？还是说因为权责发生制？有些发票确实当年开不出来，这个又怎么办呢？
2023-06-24 22:54:43
庄老师：回复梦想成真你好，你这是另外一个问题，另外提问
2023-06-24 23:15:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
87楼
2023-06-24 20:50:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 拼搏的荔枝 发表的提问：
老师，你好，我想问一下使用小企业会计准则，所得税汇算清缴时，分录是这样做的吗？借:未分配利润 贷:应交税金---所得税 清缴税费时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 又或者是 计提时，借：所得税费用 贷 ：应交税费 交税时，借：应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时，借：本年利润 贷：所得税费用。这两种做分录的方法都对吗
计提所得税 使用所得税费用科目 之后结转计入本年利润 第二种是正确的
88楼
2023-06-25 19:56:36
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拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们在2019年5月份时补交2018年的所得税交1603.68的税钱，分录我是按照上面第二种做的，然后利润表减：所得税费用那一栏显示1603.68，就是我发这个图，是利润表1，但是我有两个会计的朋友跟我说结转后这一栏应该是没有数据的，也有人跟我说是有数据的，我想问一下这一栏正确的是不是有数据的啊？如果是我还用不用再调整财务报表？如果不是那应该怎么做才对呢
2023-06-25 20:28:29
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 这个1603.68是所得税汇算清缴时补交的所得税
2023-06-25 20:40:45
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 老师您还在吗
2023-06-25 20:58:46
轶尘老师：回复拼搏的荔枝19年缴纳18年的所得税，不通过所得税费用核算。通过以前年度损益调整，冲减利润分配-未分配利润。
2023-06-25 21:25:52
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们使用小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，软件里也添加不了这个科目，不按我上面的操作，怎么做才对啊
2023-06-25 21:42:02
轶尘老师：回复拼搏的荔枝那就直接调整至利润分配-未分配利润。
2023-06-25 22:01:15
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是要做借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 是吗
2023-06-25 22:22:41
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 还是按我这个分录的第一笔做呢？
2023-06-25 22:33:07
轶尘老师：回复拼搏的荔枝借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税。
2023-06-25 22:57:09
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是我第一笔分录做的吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样做吗？然后把我之前做的计提所得税费用，缴税，结转那几个分录给冲销，重新做上面这笔分录是吗
2023-06-25 23:09:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
89楼
2023-06-25 20:20:31
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-06-25 20:40:14
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-06-25 20:57:47
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-06-25 21:21:27
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-06-25 21:38:19
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-06-25 21:55:49
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-06-25 22:21:54
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-06-25 22:36:44
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-06-25 23:02:56
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-06-25 23:13:43
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-06-25 23:38:50
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-06-26 00:06:35
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-26 00:19:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 跳跃的跳跳糖 发表的提问：
发放工资，结转个税，结转代扣款项，以下分录这样写有问题吗？ 发放 借：应付职工薪酬 80 应交税费—应交个人所得税 10 其他应收款 10 贷：银行存款 100 计提分配 借：生产成本 100 贷：应付职工薪酬 80 应交税费—应交个人所得税 10 其他应收款 10
你好，这个分录不对，借生产成本贷应付职工薪酬，这个包含个人负担的社保以及个税。
90楼
2023-06-25 20:39:29
全部回复
郭老师：回复跳跃的跳跳糖发工资的时候扣除借应付职工薪酬贷应交税费个税其他应收款。
2023-06-25 21:04:52
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