隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗

隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗

邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则

邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款

隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师

邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

chenkui：回复邹老师 做个反的分录？

邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销

chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的

邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万

chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万

chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师

chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？

chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？

邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的

chenkui：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

小雨：回复郭老师 老师 这个小规模纳税人是从农民手里采购农产品销售的 销售环节免增值税，6月买了税控盘 做的是借：管理费用 480 贷：库存现金480 借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用 480 月末结账的时候怎么做啊？还有所得税是亏损的需要做分录结转吗？这个亏损是不以后5个年度可以抵亏啊

郭老师：回复小雨你需要交增值税吗

小雨：回复郭老师 老师 卖菜的免税的

郭老师：回复小雨第二个分录不要做，

小雨：回复郭老师 是金税盘的那个吗？直接做到费用就可以啦？所得税费用 亏损的不用做分录把，那亏损能结转以后年度扣除吗？

郭老师：回复小雨亏损不做分录 账上体现了，五年内都可以

小雨：回复郭老师 那就是金税盘那个直接做借：费用 贷：库存现金 就可以把

郭老师：回复小雨你好，对的，只需要借管理费用贷库存现金

百合：回复郭老师 谢谢老师

百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢

郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？

百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？

郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。

冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员

冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的

冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的

冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000

冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，

冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是

冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000

冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00

冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986

冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600

冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80

冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的

冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的

冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000

冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的

冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个

冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员

K14614782728930：回复青椒老师 记账凭证填收付转的哪一个呢

青椒老师：回复K14614782728930收付的话应该是 ②交纳 借：应交税费-应交所得税9684.43 贷：银行存款9684.43

K14614782728930：回复青椒老师 ①③填转账凭证吗

青椒老师：回复K14614782728930你好，这个也是需要要填的

°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗

方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。