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会计分录结转应交所得税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
转出未交的个人所得税怎么做会计分录
你好，是多从工资里扣除了吗？
106楼
2023-07-03 20:03:45
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幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工
2023-07-03 20:18:32
郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。
2023-07-03 20:46:21
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 外向的衬衫 发表的提问：
第二小题计算并结转本月应交所得税怎么做
您好！这个要先算出来本月的利润总额，然后乘以所得税税率，分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
107楼
2023-07-03 20:19:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#年底计提企业所得税分录后是单独结转所得税还是与本月业务一起结转本年利润。还有缴纳所得税的分录应该在下个月元月份做这笔分录吧？
你好，损益类的一块结转就可以的 对的额，一月份做缴纳
108楼
2023-07-03 20:35:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 111 发表的提问：
结转代扣款项是怎样做分录，1还是21借：应付职工薪酬---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险2、借：其他应付款---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险
结转代扣款项是怎样做分录，是1
109楼
2023-07-04 19:31:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
110楼
2023-07-04 19:51:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
小企业会计准则，股东分红，借利润分配—应付利润，贷应付利润，贷应交税费—应交个人所得税，年末需要结转吗？
你好，需要结转的借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。
111楼
2023-07-04 20:01:42
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rinali2003：回复郭老师 可以补在今年吗？
2023-07-04 20:27:28
郭老师：回复rinali2003你好，可以补，做到今年里面的。
2023-07-04 20:47:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 孜孜不倦 发表的提问：
12月末利润是8万，计提所得税的分录、结转所得税费用分录、结转未分配利润的分录、计提法定盈余公积的分录、结转法定盈余的分录是怎么做的？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税2万 借；本年利润 贷；所得税费用 2万 借；本年利润 6 贷；利润分配——未分配利润 6 借；利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积 0.6 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积0.6
112楼
2023-07-04 20:09:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
113楼
2023-07-04 20:32:58
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，计提所得税的时候借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。我月底结转的时候，要把所得税费用结转么，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，对的。 期末结转损益类科目 结转出二者的差额，如果是收入大于费用，那部分差额就是本年利润 本年利润×25%=所得税费用 分录具体如下： 计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费----应交所得税 结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用 交纳时: 借:应交税费----应交所得税 贷:银行存款
114楼
2023-07-05 19:29:22
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云淡风清：回复龙老师 老师，利润总额=（营业收入-营业成本-营业税金及附加-销管财费用） （营业外收入-营业外成本）这样算出利润总额，然后再用利润总额*25%=所得税费用，这样看的话利润总额里没有扣除所得税费用吧，所以结转损益的时候不结转所得税。不知道这样想对不对
2023-07-05 19:43:19
龙老师：回复云淡风清嗯嗯，是的，你可以看利润表，那样理解更透彻些。
2023-07-05 20:10:53
云淡风清：回复龙老师 那到底是结转到本年利润还是不结转到本年利润里啊，您一开始说结转，后面说不结转
2023-07-05 20:28:21
龙老师：回复云淡风清你好，你有企业所得税的时候需要结转，不产生就不需要。我叫你看利润表是根据那个算企业所得税，有的话分录就按照我上面说的做。扣除税费在利润表的倒数第二栏体现，银行缴纳税费，往往是在次月的账上体现的，本月的利润只体现了计提结转，下个月的利润表就能体现了缴纳的企业所得税。
2023-07-05 20:41:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ L. 发表的提问：
做结转未交增值税分录是计算应交税费里面的所有科目吗？？
你好，是应交税费――应交增值税的所有子目
115楼
2023-07-05 19:52:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 仁 发表的提问：
老师好，17年度的企业所得税是减免的，有利润，要不要计提企业所得税呀，分录如何做？计提时：借 所得税费用 贷 应交税费_企业所得税 结转时：营业外收入-政府补助 贷 应交税费-企业所得税 最后才结转到利润分配对吗？做到计提时被困惑了
你好，减免之后有实际缴纳企业所得税吗
116楼
2023-07-05 20:15:58
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仁：回复邹老师 是减免全年的增值税和企业所得税的，没有缴纳企业所得税，有利润，还要不要计提所得税呀 ？
2023-07-05 20:46:42
邹老师：回复仁你好，没有缴纳企业所得税就不需要做计提的
2023-07-05 21:11:34
仁：回复邹老师 @邹老师：那将本年利润直接结转利润分配就行了吧
2023-07-05 21:34:02
邹老师：回复仁你好，是的，把本年利润直接结转利润分配就可以了
2023-07-05 21:54:43
仁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢！
2023-07-05 22:19:49
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ 洁净的蜻蜓 发表的提问：
按25%的所得税率计算应交所得税，并已以结转
同学你好 你的问题是什么
117楼
2023-07-05 20:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
118楼
2023-07-06 19:03:50
全部回复
Reborn：回复玲老师 应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税
2023-07-06 19:38:16
玲老师：回复Reborn您好，需要结转损益的。
2023-07-06 19:59:02
Reborn：回复玲老师 所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-07-06 20:25:13
Reborn：回复玲老师 所得税结转损益是这样？ 借：所得税费用 贷：本年利润
2023-07-06 20:35:35
玲老师：回复Reborn你是用小准则 的企业吗 
2023-07-06 20:47:39
Reborn：回复玲老师 是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？
2023-07-06 21:15:25
玲老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转损益。
2023-07-06 21:43:16
Reborn：回复玲老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-07-06 22:12:00
玲老师：回复Reborn所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。
2023-07-06 22:40:52
Reborn：回复玲老师 那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？
2023-07-06 23:06:17
Reborn：回复玲老师 还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润
2023-07-06 23:22:28
玲老师：回复Reborn还有个分录，借未分配利润贷应交税费。
2023-07-06 23:34:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
119楼
2023-07-06 19:25:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
120楼
2023-07-06 19:31:01
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-07-06 19:48:59
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-07-06 20:09:14
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-07-06 20:22:51
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-07-06 20:48:46
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-07-06 21:03:16
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-07-06 21:19:33
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-07-06 21:35:23
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-07-06 22:02:26
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