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提取工资福利费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鹏荣财税老陈（财税工作三十多年） 发表的提问：
深圳企业的职工福利费、职工教育经费计提标准？及会计分录怎做？
按你们实际发生的计提和做支付分录就可以，借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 福利费是不超过工资薪金14%和职工教育经费是不超过工资薪金8%可以税前扣除，做账是按你们实际做账就可以。
76楼
2023-06-23 20:32:19
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鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）：回复maize老师 是扣除六项后计提，还是按应付计提？
2023-06-23 21:02:36
maize老师：回复鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）不是，是按你们实际发生的计提，那个汇算清缴超过你填报会自动调整，按应发工资。
2023-06-23 21:13:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
月末计提职工福利费分录咋做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
77楼
2023-06-23 20:38:09
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哈哈：回复邹老师 单位食堂发生的买菜等费用，咋做分录
2023-06-23 20:52:42
邹老师：回复哈哈借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-06-23 21:09:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 依然沉浮 发表的提问：
计提职工福利费的分录怎么做？
您好 借：管理费用——福利费 销售费用——福利费等 贷：应付职工薪酬——职工福利
78楼
2023-06-23 20:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雅蔓 发表的提问：
发工资时休班扣的钱，我怎么做会计分录？还有我们领的午餐劵，我们先领劵，发工资时扣，相当于我们自己发钱，不属于公司的福利费吧
按扣款之后计提工资就可以 不属于福利费
79楼
2023-06-24 19:45:59
全部回复
雅蔓：回复郭老师 如果想再账上体现出来怎么做，特别是扣除午餐费的钱
2023-06-24 20:04:13
郭老师：回复雅蔓借其他应收款贷银行 借应付职工薪酬贷其他应收款
2023-06-24 20:33:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
老师你好！请问每个发的员工工资计提员工福利费还有培训费，如4月份工资是10万，那么计提怎么算，会计分录
这个不用计提，现在福利费是据实列支，就是根据发票报销处理。不是计提的。
80楼
2023-06-24 20:06:06
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长在冬天里的树?：回复江老师 哦哦好的，
2023-06-24 20:26:43
江老师：回复长在冬天里的树?有不明白的问题再咨询
2023-06-24 20:44:23
长在冬天里的树?：回复江老师 老师，车辆的折旧怎么算，会计分录，比如说是80万
2023-06-24 21:12:41
江老师：回复长在冬天里的树?折旧年限是8-10年计提折旧，按机器设备进行折旧 借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
2023-06-24 21:38:38
长在冬天里的树?：回复江老师 还有如果福利费和培训费不计提的话，是不是发生后，就直接借记管理费/职工福利费，贷记银行存款
2023-06-24 21:49:15
江老师：回复长在冬天里的树?是的，这个福利费发生时直接用发票报销处理，计入管理费用——职工福利费，对于培训费，发生时凭发票报销计入管理费用——职工教育经费
2023-06-24 22:07:11
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 聪慧的自行车 发表的提问：
按工资的14提取福利费
您好，是的，请问您有什么疑问嘛？
81楼
2023-06-24 20:12:47
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
1，设某酒店是实行当月工资下月发放,故本月采用预提核算方式·有关资料如下: (1)本月预提工资总额30000元,下月实发工资总额32000元,与上月预提数差异2000元,扣除了部分职工病事假工资200元,实际发放现金31800元,从银行提取 求按差额调整法编制会计分录 (2)按本月实发工资总额提取职工福利费14% 计算按实发工资总额提取职工福利金,并编制有关会计分录
1.借管理费用30000 贷应付职工薪酬30000 借应付职工薪酬31800 贷银行存款31800 借管理费用1800 贷应付职工薪酬1800 2.借管理费用31800*14% 贷应付职工薪酬31800*14%
82楼
2023-06-24 20:41:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小优 发表的提问：
每个月按工资计提了2%的福利费，借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费 计提的这部分福利费用来干什么呀？
福利费是无需计提的，实际发生时计入相关成本费用科目核算就可以了。
83楼
2023-06-24 20:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 东北锋 发表的提问：
计提工资福利，是在月末做工资表时一起做吗？怎么样写分录？谢谢
你好，是的 借；管理费用——福利费 贷；应付职工薪酬-福利费
84楼
2023-06-25 19:51:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Calm 发表的提问：
什么时候计提工会经费，职工教育经费，职工福利费，是发放工资后计提，还是缴完五险一金，什么时候缴交工会经费，职工教育经费，职工福利费，是当月计提当月缴交的吗，具体分录是怎样的
你好，工会经费你有这个税种，认定吗 按季度还是按年的。
85楼
2023-06-25 20:07:39
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Calm：回复郭老师 刚成立的公司还没认定，什么时候需要认定呢
2023-06-25 20:38:13
郭老师：回复Calm你去税务局登记的时候再认定 其他的发放之后就可以计提 借xx费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行
2023-06-25 20:52:52
Calm：回复郭老师 是工资发放之后计提吗，什么时候缴交呢，是当月计提当月缴交吗
2023-06-25 21:10:07
Calm：回复郭老师 如果有税种是还要在电子税务局报税是按季度报的吧
2023-06-25 21:27:24
郭老师：回复Calm有发生的时候计提 发下去福利费计提就可以
2023-06-25 21:55:02
Calm：回复郭老师 什么时候缴交呢
2023-06-25 22:05:13
Calm：回复郭老师 计提之前 必须发放完工资是吗
2023-06-25 22:21:20
郭老师：回复Calm你说的是福利费还是教育经费吗
2023-06-25 22:38:02
Calm：回复郭老师 我说的是工会经费，福利费，教育经费，这三个费分别什么时候计提，什么时候缴交，是不是当月计提当月缴交
2023-06-25 23:01:55
郭老师：回复Calm分别是缴纳的次月 发下去 实际发生的当月
2023-06-25 23:14:44
郭老师：回复Calm福利费是发给职工 教育经费是出去培训的
2023-06-25 23:32:32
Calm：回复郭老师 对计提和缴交说的不清楚，不太理解，工会经费是什么时候需要计提缴交
2023-06-25 23:45:05
郭老师：回复Calm计提是支付工会经费当月 发生福利费和教育经费的当月
2023-06-26 00:09:50
郭老师：回复Calm缴纳只有工会经费缴纳 其他的都是支付 这两个又不是税款
2023-06-26 00:37:52
Calm：回复郭老师 工会经费，职工教育经费，福利费都是当月发生当月支付，并且是先支付完的当月，再计提当月是吗，支付与计提顺序这样对不对，还是发生当月先计提再支付
2023-06-26 00:52:04
郭老师：回复Calm是的 没有顺序 你可以先计提 后支付 也可以先支付后计提
2023-06-26 01:05:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 忧心的小土豆 发表的提问：
职工工资总额是61000，按14%计提职工福利费的分录怎么写？
你好！你不用计提的啊。这个发生的时候直接支付啊。
86楼
2023-06-25 20:29:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激情的羽毛 发表的提问：
1月11日计提工资及福利费工资48200元，其中生产工人工资28000元，车间管理人员工资5000年，拜年行政人员工资15000元会计分录怎么写
你好 借 生产成本    28000 制造费用  5000 管理费用 15000 贷应付职工薪酬  借方合计金额 
87楼
2023-06-25 20:54:00
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ ? 发表的提问：
好多年前计提一笔福利费，一直没有支付，现在取得一笔员工聚餐餐费发票计入福利费，分录怎么写？借:应付福利费 贷:现金
1、这笔福利费在当年已经纳税调减了 2、会计上你可以这样处理 3、本年的汇算清缴，福利费科目做纳税调增
88楼
2023-06-26 20:05:15
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 团团 发表的提问：
请问工会费记在哪里？发放工会福利差额部分从哪里提取？
职工福利费的会计分录 企业可以根据职工的工资总额的14%来计提职工福利费。 计提时， 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--职工福利费(按人员所在部门入账) 贷：应付职工薪酬--职工福利费 开支时， 借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：库存现金/银行存款
89楼
2023-06-26 20:24:25
全部回复
团团：回复小小霞老师 那员工工资扣款扣取的工会费记哪个科目？
2023-06-26 20:47:38
小小霞老师：回复团团如果你已经缴纳了工会经费 公司先垫付了 你就挂其他应收款 扣除了就冲其他应收款。
2023-06-26 21:17:20
团团：回复小小霞老师 个税的话也是一样道理，是啊
2023-06-26 21:43:10
团团：回复小小霞老师 请问我公司是刚成立农业公司小规模，目前收入很少，目前只有项目指出，是项目整体的支出：比如绿化项目，我一笔款付出去，这个项目相关的费用等我就不问了，那这词，支出记什么科目呀？
2023-06-26 21:59:33
小小霞老师：回复团团项目支出下面可以分明细，是对应的主营业务收入就计入成本
2023-06-26 22:16:09
团团：回复小小霞老师 和收入没关系，是小规模农业公司，能具体说下一级科目和二级科目吗？
2023-06-26 22:40:42
小小霞老师：回复团团借：管理费用----绿化费
2023-06-26 22:58:02
团团：回复小小霞老师 管理费用呀？我单位好多这种和收入没关系的外包绿化工程支出呢！全年好多个项目呢？金额也不少都20几万，30几万的
2023-06-26 23:24:15
小小霞老师：回复团团只有支出，没有收入，那就不能单独作为工程项目结算处理，那只能走费用了
2023-06-26 23:36:27
团团：回复小小霞老师 走费用，只能是管理费用吗？
2023-06-26 23:52:05
团团：回复小小霞老师 我的政府区属公司，主要也就是负责也拆迁未利用地得升级打造，最后的收入来源大部分也只能是上级的补助收入
2023-06-27 00:14:15
小小霞老师：回复团团不一定走管理费用
2023-06-27 00:27:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
我公司未预提职工福利费，在发生职工福利费时，怎么做会计分录借，管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 对吗？
对的呀，比这里的账务处理没问题，正确的。
90楼
2023-06-26 20:53:59
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