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提取工资福利费会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，工程项目部的取暖费记入职工福利费可以嘛？如果可以的话，分录可以这样写吗 计提福利费 借 工程施工-间接费用-a项目-福利费-取暖费 贷 应付职工薪酬-福利费-取暖费 实际支付时 借 应付职工薪酬-福利费-取暖费 贷 银行存款 老师您看可以嘛
您好同学，分录是对的。
91楼
2023-06-27 19:42:00
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Mo'Higher：回复玲老师 可是成本核算的台帐没有职工福利费这一项，我应该再间接费用下面再加一下一个职工福利费嘛？这个还得和工程部的人员沟通呢～因为最开始我看他们的成本预算表，有关职工福利费的只有一个科目，就是生活用品，取暖费不能记到生活用品里面吧，麻烦老师啦
2023-06-27 20:20:06
玲老师：回复Mo'Higher你好，可以增加明细科目
2023-06-27 20:34:37
Mo'Higher：回复玲老师 老师，像我遇到的这个情况很常见吗？一般成本预算表是由工程部编制嘛？，里面我看有几个科目和财务核算不太一致，需要修改，包括刚才和您说的少科目的情况
2023-06-27 21:02:26
玲老师：回复Mo'Higher你好，预算是造价做，财务就是成本核算账务处理和财务分析这些
2023-06-27 21:27:06
Mo'Higher：回复玲老师 这种情况只能和工程部沟通好，调整一下预算结构，如果不能追加成本，那就从原有科目分出一部分成本给新加会计科目明细了吧，麻烦老师啦
2023-06-27 21:46:15
玲老师：回复Mo'Higher你好，设置会计科目和预算部门没有关系， 会计自己设置就可以
2023-06-27 22:03:30
Mo'Higher：回复玲老师 老师，您看一下图片，这就是我们一个项目的成本统计台帐，当时办公费下面没有通讯费科目，项目人员开来的通信费发票没发核算，我就在办公费科目下后加了一个通讯费明细科目，但是您看后面其余科目都有成本预算，新加的科目就没有呢，这个怎么处理，是需要从其他科目分些成本给通讯费这个明细科目吗，麻烦老师啦
2023-06-27 22:16:22
玲老师：回复Mo'Higher明细科目是可以自己根据需要增加的，你说核算时没有取上数，那是不是你表的公式设置有问题
2023-06-27 22:43:23
Mo'Higher：回复玲老师 您说的意思明细科目可以自己增加，指的是都是在办公费下面核算，办公费后面挂的科目有哪些都可以自行设置，这些名明细科目下的成本花费加和没有超过办公费当初的预算成本就可以是嘛
2023-06-27 23:07:55
玲老师：回复Mo'Higher你好，对的，是这个意思 ，会计科目明细会计可以根据需要自己设置
2023-06-27 23:32:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秀莲 发表的提问：
与工资相关的费用，职工福利，教育经费，工会经费现在不用计提，发生时直接列支，那么会计分录怎么做？
借：管理费用*-福利费 贷：应付职工薪酬 -社利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金，虽然不计提，但也要归集到应付职工薪酬科目
92楼
2023-06-27 20:03:05
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
报销职工福利费的会计分录
您好，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费，借应付职工薪酬-福利费贷银行存款
93楼
2023-06-27 20:26:57
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夏季微凉 〃：回复文老师 有的是不是直接不用计提，直接借福利费，贷银行存款可以吗
2023-06-27 20:49:10
文老师：回复夏季微凉 〃最好是通过应付职工薪酬过渡一下
2023-06-27 21:16:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
福利费下面还要设下级分录吗，为什么要先计提福利费，通过应付职工薪酬来计提福利费呢，可以不计提吗
你好，福利费下面不需要再设置明细了 需要先计提，然后支付的
94楼
2023-06-27 20:42:37
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啦啦啦123478：回复邹老师 坐在一张凭证里面可以吗，两笔分录，先计提后支付，体检费和员工临时住宿费都计入管理费用的福利费吗
2023-06-27 20:58:56
邹老师：回复啦啦啦123478你好，可以的，可以的
2023-06-27 21:27:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提取未支付的职工福利费属于什么会计科目
提取未支付的职工福利费属于什么会计科目
95楼
2023-06-27 20:47:59
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李老师：回复爱笑的流沙看你提取计入哪个科目了。。。。。。。
2023-06-27 21:05:16
李老师：回复爱笑的流沙提取没有支付的不能税前扣除。。。。
2023-06-27 21:27:26
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 追寻的灯泡 发表的提问：
我单位计提的福利费有余额，给工人发放工作服会计分录可以直接 借：应付福利费贷：银行存款吗
您好！工作服计入劳保费比较合理。
96楼
2023-06-28 20:02:15
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付在建工程人员的工资210000福利费28000做会计分录
应付在建工程人员的工资210000福利费28000做会计分录
97楼
2023-06-28 20:20:32
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李老师：回复爱笑的流沙借在建工程 238000 贷应付职工薪酬 -工资210000 -福利费28000
2023-06-28 20:48:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问支付员工福利费需要先做个计提福利费分录吗？
是的 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
98楼
2023-06-28 20:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提福利费分录
你好 借方管理费用-福利费贷方应付职工薪酬
99楼
2023-07-03 20:12:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:职工福利费的会计分录？
你好，借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金 等
100楼
2023-07-03 20:30:04
全部回复
叶子：回复紫藤老师 管理费用下面直接设福利费吗？ 请问:福利费不是设计在职工薪酬下面吗？
2023-07-03 21:00:17
紫藤老师：回复叶子管理费用下面直接设福利费
2023-07-03 21:14:16
叶子：回复紫藤老师 那么职工薪酬和福利费都是管理费用下的二级科目吗？
2023-07-03 21:26:56
紫藤老师：回复叶子管理费用--福利费 应付职工薪酬--职工福利
2023-07-03 21:40:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 爱撒娇的羽毛 发表的提问：
按比例计提职工福利费，工会经费，职工教育经费的分录应该怎么做呢
计提工会经费时,分录为: 借:管理费用-工会经费 贷:其他应付款-工会经费 实际发生职工教育费用时,分录为: 借:管理费用-职工教育经费 贷:库存现金 / 银行存款等
101楼
2023-07-03 20:35:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #取暖费计λ工会经费基数吗？过节奖是作福利还是奖金λ工资表？
你好，同学，需要计入工会基数的，福利费处理，
102楼
2023-07-04 19:41:25
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不忘初心：回复陈诗晗老师 奖金也是走福利？
2023-07-04 20:11:01
陈诗晗老师：回复不忘初心于是过节的奖金就是属于福利费，如果说是由于工作，这一块儿的奖金才是计入你的奖金。
2023-07-04 20:31:16
不忘初心：回复陈诗晗老师 谢谢老师 新春快乐！！！
2023-07-04 20:59:21
陈诗晗老师：回复不忘初心不客气，祝你新年快乐
2023-07-04 21:24:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱华 发表的提问：
福利费计入，是否需要计提？计提和发放的会计分录？
借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——福利费 发放时，借：应付职工薪酬——福利费 贷：现金/银行存款 应交税费——应交个人所得税
103楼
2023-07-04 20:06:26
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爱华：回复辜老师 给员工的午餐费，聚餐费，服装费，可以进福利费吗？
2023-07-04 20:22:21
辜老师：回复爱华可以的，可以计入福利费用
2023-07-04 20:40:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LT 发表的提问：
老师，您好！请问每月末要计提职工教育经费、职工福利费、工会经费吗？已每月应发总工资计提吗？分录分别是什么？谢谢！
1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
104楼
2023-07-04 20:26:08
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张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-07-04 20:56:51
张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-07-04 21:16:26
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
老师 请问节日福利并入工资里面的分录怎么做啊？节日福利没有计提
你好，节日福利做管理费用福利费
105楼
2023-07-04 20:35:58
全部回复
alisa 那年芳华：回复小黎老师 并入工资的分录怎么做呢？因为我们是当月就发放的
2023-07-04 21:04:08
小黎老师：回复alisa 那年芳华你好，没有并入工资的分录，是申报个税的时候要把这一部分计入进去算个税
2023-07-04 21:17:14
alisa 那年芳华：回复小黎老师 哦哦 好的 谢谢
2023-07-04 21:40:29
小黎老师：回复alisa 那年芳华不用谢，祝您生活愉快
2023-07-04 21:55:58
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