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自查补税滞纳金会计分录
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 从容的高山 发表的提问：
老师好，企业是小规模纳税人，税务查账补缴以前年度增值税，附加税，所得税和滞纳金，补缴的增值税怎么做分录
增值税分录，跟平时一样， 、借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
211楼
2023-08-20 18:54:15
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从容的高山：回复班助小琪 老师，让补收入了，我应交税费-未交增值税的分录怎么做，借方不知道记什么科目，贷方：利润分配-未分配利润，应交税费-未交增值税
2023-08-20 19:20:56
从容的高山：回复班助小琪 所得税报表收入都增加了
2023-08-20 19:38:39
班助小琪：回复从容的高山补的什么收入，总归有个事项。  一般借方就是  应收账款   
2023-08-20 20:03:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
社保的滞纳金怎么做会计分录？
借营业外支出 贷银行
212楼
2023-08-20 19:18:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，缴税支付的滞纳金如何做会计分录？
这个做营业外支出贷银行存款
213楼
2023-08-21 18:11:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，我公司5月31日补缴资金账簿印花税和滞纳金的会计分录怎么做呀？金额比较小
同学你好 借，税金及附加 借，营业外支出一滞纳金 贷，银行存款；
214楼
2023-08-21 18:21:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
您好，一般情况下，借；应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费，营业外支出，贷：银行存款。计提时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
215楼
2023-08-21 18:42:02
全部回复
黄警：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-08-21 19:21:14
王雁鸣老师：回复黄警您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-21 19:40:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
税务检查对16年增值税发票税额进行纳税调整，补交了增值税及滞纳金，怎么做会计科目？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
216楼
2023-08-21 18:54:06
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碧玉：回复邹老师 滞纳金做营业外支出对17年底的汇算清缴有没有影响？
2023-08-21 19:21:42
邹老师：回复碧玉你好，有影响，不得扣除的
2023-08-21 19:33:30
碧玉：回复邹老师 @邹老师:只能做营业外支出是吗
2023-08-21 19:57:59
邹老师：回复碧玉你好，是的，滞纳金是计入营业外支出的
2023-08-21 20:10:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的悟空 发表的提问：
你好老师，税收滞纳金年底了没钱交，用不用计提出来？如果计提出来，会计分录怎么做？
你好，这个不需要计提，什么时候缴纳的时候，什么时候在做账
217楼
2023-08-21 19:05:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，如果查到印花税直接补申报，没有交滞纳金，会被罚款嘛？
你好，没有交滞纳金，也不会罚款的。
218楼
2023-08-22 18:00:45
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强健的板栗：回复汪晨老师 会不会叫我补交滞纳金啊？
2023-08-22 18:33:46
汪晨老师：回复强健的板栗你好，不会补缴滞纳金
2023-08-22 18:57:26
强健的板栗：回复汪晨老师 老师，印花税管得松些嘛还是因为啥？
2023-08-22 19:26:48
汪晨老师：回复强健的板栗这个金额不大，一般是不要交的，管的当然没增值税严
2023-08-22 19:43:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 于颖惠 发表的提问：
缴纳印花税有滞纳金不会做提的和缴的会计分录了。
印花税补几月份的，滞纳金直接记营业外支出，借营业外支出贷银行存款。
219楼
2023-08-22 18:16:04
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于颖惠：回复郭老师 缴纳九月份的，11月份交的
2023-08-22 18:37:00
郭老师：回复于颖惠你好，借税金及附加贷应交税费-印花税，缴纳借应交税费贷银存
2023-08-22 18:51:14
于颖惠：回复郭老师 借：应交税费-印花税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 老师这两个分录哪个对
2023-08-22 19:15:23
郭老师：回复于颖惠你好，第一个全面，第二个没做印花税缴纳的可以单独做
2023-08-22 19:41:20
于颖惠：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-22 19:56:15
郭老师：回复于颖惠你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-08-22 20:07:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李邱英 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
https://www.shui5.cn/article/fc/47539.html 看看这里对你有帮助
220楼
2023-08-22 18:44:31
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 珠 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
同学你好！这个的话 借：主营业务收入      贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额      贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款 借：税金及附加     贷：应交税费 借：应交税费      贷：银行存款 借：营业外支出-滞纳金      贷：银行存款
221楼
2023-08-22 18:54:27
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ ???? 发表的提问：
欠缴税款5000，产生滞纳金500，上期留抵税额4500，抵欠税4300，抵滞纳金200，怎么做会计分录
借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
222楼
2023-08-22 19:05:58
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????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？
2023-08-22 19:22:11
家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出
2023-08-22 19:35:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
2016年补交2013-2014年企业所得税，罚款，滞纳金。补交企业所得税分录，罚款分录，滞纳金分录该怎么做呢？请详细回答怎么做？二级科目要详细。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
223楼
2023-08-23 17:37:08
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G_sHu：回复邹老师 老师，你这不是还漏了一步吗？
2023-08-23 18:02:18
邹老师：回复G_sHu把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润就可以了
2023-08-23 18:27:01
G_sHu：回复邹老师 如果营业外支出没有罚款二级科目，可以自己设置罚款二级科目吗？
2023-08-23 18:42:13
邹老师：回复G_sHu你好，可以的
2023-08-23 18:52:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工两年前的社保费，单位部分，个人部分，滞纳金部分会计分录分别怎么做？
你好，单位补提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，营业外支出－－滞纳金，贷银行存款
224楼
2023-08-23 17:59:27
全部回复
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师在21年税务查出并补缴19年度企业所得税也补了滞纳金，这补所得税款和滞纳金在22年企业所得税汇算清缴都要调增吗还是只调增滞纳金？谢谢
你好，同学，所得税已经查补，如果你坐在当年影响当期损益就调整，滞纳金是需要调整！
225楼
2023-08-23 18:20:18
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