美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录

meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款

美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款

meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛

美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人

meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下

豆豆0302：回复徐阿富老师 您好，还是需要先补计提吗？

徐阿富老师：回复豆豆0302你好，通过计提也是可以的，如果通过计提，那么借以前年度损益调整或利润分配 贷应交税费-房产税、土地使用税 然后借应交税费-房产税、土地使用税 借前年度损益调整或利润分配（滞纳金金额） 贷银行存款

月半弯：回复森林老师 老师 这个款是我们公司承担了 ，是漏申报的

森林老师：回复月半弯借管理费用-其他  贷应交税费-应交个人所得税-----这个税前不能扣除

月半弯：回复森林老师 只是个税的 ~~·

森林老师：回复月半弯同学，你好，看上面回复

月半弯：回复森林老师 不是计入 管理费用 /工资 是吧

森林老师：回复月半弯同学，你好这个不计入工资的

L.：回复bamboo老师 请问老师，滞纳金进当期还是所属期

bamboo老师：回复L.滞纳金进入当期就好了

L.：回复bamboo老师 那如果税款滞纳金属期2020年的，2021年5月份交的，在报2020年年报时不用调增吗？

bamboo老师：回复L.不要的  计入21年的营业外支出 明年的时候纳税调增

.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润

文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润

.sunshine：回复文文老师 是逾期的

.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金

文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？

杨冬雪：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复杨冬雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

阳光的黄豆：回复邹老师 一部分是未做进项税转出，一部分是赠送客户的未视同销售，计提了增值税。

阳光的黄豆：回复邹老师 企业所得税是，一部分是科目摆放错误，调增了所得税，一部分是费用发票不符合规定，不允许税前抵扣。

邹老师：回复阳光的黄豆你好 进项税额转出部分 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 视同销售，借；销售费用，贷；应交税费——应交增值税（销项税额） 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税，附加税，个人所得税，企业所得税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款 计提附加税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 计提企业所得税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税

阳光的黄豆：回复邹老师 个人所得税，是赠送客户的东西，未代客户缴纳个人税-其他所得。

阳光的黄豆：回复邹老师 谢谢老师，麻烦您了

邹老师：回复阳光的黄豆你好 个人所得税需要这样做分录 发生费用的时候，借；以前年度损益调整——销售费用，贷；应交税费——应交个人所得税 扣缴税款，借；应交税费——应交个人所得税，贷；银行存款

阳光的黄豆：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复阳光的黄豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小 米 高 翔：回复邹老师 以前没有计提 也是这样吗

邹老师：回复小 米 高 翔你好，没有计提就需要补计提 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工会筹备金 然后做上面的缴纳分录