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自查补税滞纳金会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
181楼
2023-08-08 19:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，增值税滞纳金怎么做会计分录呢？
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
182楼
2023-08-09 18:23:46
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贪玩的蜻蜓 发表的提问：
企业自查发现十五年前有漏报税款后及时经税务机关同意巳补缴还需缴纳滞纳金吗？
你好！是的，按规定需要交纳滞纳金的。
183楼
2023-08-09 18:41:20
全部回复
蒋飞老师：回复贪玩的蜻蜓如果经税务局同意，可以不用交纳滞纳金的。
2023-08-09 19:10:56
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ Hazel 发表的提问：
老师，您好！请问税费滞纳金的会计分录
滞纳金计入营业外支出
184楼
2023-08-09 19:09:17
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 柔弱的毛巾 发表的提问：
老师，公司11月底升的一般纳税人，12月补交10月份增值税和滞纳金，会计分录怎么做
借 应交税费 增值税 营业外支出 贷 银行存款
185楼
2023-08-09 19:18:59
全部回复
柔弱的毛巾：回复龙枫老师 我也这么做的，这样的话报表上应交税金就成负的了
2023-08-09 19:33:25
龙枫老师：回复柔弱的毛巾说明当初你没有计提的啊
2023-08-09 19:46:23
柔弱的毛巾：回复龙枫老师 谢谢
2023-08-09 20:00:03
龙枫老师：回复柔弱的毛巾感谢您的提问如果满意请给谢谢
2023-08-09 20:10:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lizzzzzy 发表的提问：
补缴今年度的附加税和滞纳金 怎么分录 之前没计提
你好，借税金及附加，贷应交税费 补交时借应交税费 借营业外支出 贷银行存款
186楼
2023-08-09 19:29:59
全部回复
Lizzzzzy：回复徐阿富老师 滞纳金怎么做呢
2023-08-09 19:43:27
Lizzzzzy：回复徐阿富老师 上个月没计提 需要补计提嘛<br><br>
2023-08-09 19:57:13
徐阿富老师：回复Lizzzzzy你好，滞纳金做营业外支出，不需要计提的
2023-08-09 20:07:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 桃子* 发表的提问：
2016年税负率太低，现在弄好自查情况报告了，原因写了有一张发票金额忘记开票，所得税会在汇算清缴时候调整。比如哦，那张忘记开票的 含税金额是117000。那么后面的补缴税费、滞纳金的 会计分录要怎么写
借；银行存款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——增值税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——附加税等税种 借；应交税费——增值税 ——附加税等税种 营业外支出 贷；银行存款
187楼
2023-08-10 19:00:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
补缴2019年所得税和滞纳金，怎么做分录
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
188楼
2023-08-10 19:19:01
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
老师好，补交税款的滞纳金怎么做？分录？
你好，借：营业外支出 贷：银行存款
189楼
2023-08-10 19:26:59
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杨雪：回复吴月柳 谢谢
2023-08-10 19:40:55
吴月柳：回复杨雪不客气
2023-08-10 19:59:27
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ A 雨HOO 发表的提问：
补缴之前的税款和滞纳金怎么做分录
补得什么税款，滞纳金计入营业外支出
190楼
2023-08-16 18:57:10
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A 雨HOO ：回复dizzy老师 城市建设税
2023-08-16 19:29:57
dizzy老师：回复A 雨HOO 计提 ：借:营业税金及附加 贷:应交税金-城市维护建设税 缴纳 ：借:应交税金-城市维护建设税 贷:银行存款
2023-08-16 19:41:12
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城镇土地使用税的滞纳金的会计分录
借营业外支出滞纳金 贷银行存款
191楼
2023-08-16 19:05:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sake 发表的提问：
所得税查出来需要补，交不交滞纳金
您好 所得税查出来需要补，交滞纳金
192楼
2023-08-16 19:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
如何查询2012年年度至今，一般纳税人增值税纳税申报日期。 因为涉及到补缴增值税，所以会产生滞纳金，我想计算下滞纳金大概多少
补交的增值税*万分之5*滞纳天数
193楼
2023-08-17 17:53:25
全部回复
晕菜简简单单：回复邹老师 我知道，我现在就是要确定滞纳天数。 2012年6月开始 增值税纳税申报日期截止日期多少
2023-08-17 18:17:13
邹老师：回复晕菜简简单单从7月16日计算到现在的自然天数
2023-08-17 18:44:23
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 鲜鲜儿 发表的提问：
2017年8月补交去年的增值税和所得税，产生的滞纳金会计分录：借：营业外支出 贷：银行存款 对吗？还有这个滞纳金是计入2016年还是计入2017年8月？
你好,是去年当然要计放2016年,通过以前年度损益调整这个科目来核算的.
194楼
2023-08-17 18:22:47
全部回复
鲜鲜儿：回复陈静老师 谢谢！那我的会计分录没有通过以前年度损益调整这个科目啊，是还要先计提吗？分录：借：以前年度损益调整 贷：营外支出 对吗？
2023-08-17 18:48:29
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!借：以前年度损益调整 贷：银行存款 在转入 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对吗
2023-08-17 19:17:41
鲜鲜儿：回复陈静老师 不通过营业外支出核算吗？交滞纳金的分录 借：营业外支出 贷：银行存款不对啊？
2023-08-17 19:30:53
陈静老师：回复鲜鲜儿你好!不是的,因为调的是16年的就通过以前年度损益调整
2023-08-17 19:45:51
鲜鲜儿：回复陈静老师 @陈静老师:谢谢！非常谢谢！终于明白了
2023-08-17 20:07:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
补缴2018年所得税及滞纳金，什么分录啊？
你好    借  以前年度损益调整       贷 应交税费-应交企业所得税  缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税   营业外支出-滞纳金   贷银行存款   借未分配利润 贷   以前年度损益调整
195楼
2023-08-17 18:35:06
全部回复
辽宁军儿：回复meizi老师 老师，是所得税费用还是应交税费所得税啊？，摘要怎么写
2023-08-17 18:54:06
meizi老师：回复辽宁军儿 你好    摘要写 补计提和缴纳18年的企业所得税     
2023-08-17 19:14:25
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