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自查补税滞纳金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
纳税人检查，补缴了增值税，会计分录如何记？
是失控发票吗？还是有收入没做
241楼
2023-09-11 17:22:41
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小晴天：回复郭老师 失
2023-09-11 18:07:19
小晴天：回复郭老师 控发票
2023-09-11 18:29:04
郭老师：回复小晴天跨年的吗？你的成本结转没有
2023-09-11 18:56:01
小晴天：回复郭老师 跨年的，已经结
2023-09-11 19:18:14
郭老师：回复小晴天借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 这个成本不能税前扣除，调增补所得税
2023-09-11 19:33:14
小晴天：回复郭老师 增值税什么时候可以结转成了？
2023-09-11 19:54:10
郭老师：回复小晴天查到的当月就可以结转，你交税也是当月的吧
2023-09-11 20:21:47
小晴天：回复郭老师 增值税和所得税本来就不相关的呀，从来没有结转过成
2023-09-11 20:44:54
郭老师：回复小晴天增值税不能抵扣不就是价税合计入账，进成本
2023-09-11 21:06:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们之前地税没有开通，现在开通地税，补交的以前的地税和滞纳金怎么做会计分录
计入公司的税金及附加、营业外支出——罚款支出
242楼
2023-09-11 17:50:10
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
243楼
2023-09-11 17:57:12
全部回复
影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-09-11 18:10:19
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-09-11 18:21:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
社保迟缴收取的滞纳金，会计分录？
您好！借：营业外支出-滞纳金罚款 贷：银行存款。
244楼
2023-09-11 18:26:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
补缴上一年四月份的增值税和滞纳金，分录
你好，是自查还是税务机关查出来要补交的。
245楼
2023-09-12 18:00:57
全部回复
～～～：回复陈静老师 查出来让补交的，已经交过了
2023-09-12 18:18:28
陈静老师：回复～～～你好,一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款
2023-09-12 18:33:31
～～～：回复陈静老师 谢谢谢谢，
2023-09-12 18:43:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
增值税滞纳金应记入什么科目,怎么做会计分录呢?还有增值税滞纳金用进项税抵减,应该怎么记入什么科目,怎么做会计分录呢?
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
246楼
2023-09-12 18:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周语 发表的提问：
刚接触外帐，税务叫我们自查 补交了上一年增值税17550.98 滞纳金2923.46 城建税1228.57 教育费附加526.53 地方教育费附加351.02 滞纳金204.64 在帐务上怎么处理呀
借；应交税费——增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加 营业外支出 贷；银行存款
247楼
2023-09-12 18:23:59
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周语：回复邹老师 不需要做“以前年度损益调整吗 ”这个科目 要做计提吗？
2023-09-12 18:56:10
邹老师：回复周语你好，需要确认收入，通过以前年度损益调整 需要计提附加税
2023-09-12 19:17:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
补交上年度增值税分录怎么做，有滞纳金的
是的，这个有滞纳金 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——罚款支出 贷：银行存款（或库存现金）
248楼
2023-09-13 17:28:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业为员工补交以前年的养老保险费及滞纳金，怎么做会计分录，都有哪些步骤分录
你好 借方以前年度损益科目 贷方应付职工薪酬 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方应付职工薪酬贷方银行 借方营业外支出 贷方银行
249楼
2023-09-13 17:34:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
国税查补税款交的滞纳金，地税要交附征吗？地税说我附加税交的不对，和国税不附，我查了一下差的金额是国税交的滞纳金
不用的 啊
250楼
2023-09-13 17:46:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可乐 发表的提问：
2020年2月份补缴了2011-2012年度的个人所得税5000元，产生滞纳金8000多，这个会计分录如何做？
借 应交税费 营业外支出贷银行存款
251楼
2023-09-13 18:14:27
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可乐：回复玲老师 这个是以前年度的补交，损益要调整吗
2023-09-13 18:42:46
玲老师：回复可乐影响损益了，要把损益科目用，以前年度损益调整这个科目代替调整一下，
2023-09-13 18:55:01
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 玉 发表的提问：
因为少报了个税，后来去补上了，产生了点滞纳金，请问这个怎么做账啊？怎么写会计分录？
您好，滞纳金记入营业外支出 借：应交税费－应交个人所得税 营业外支出 贷：银行存款
252楼
2023-09-13 18:23:59
全部回复
玉：回复笑笑老师 借：到底写什么，没太明白，老师？
2023-09-13 18:39:47
笑笑老师：回复玉您好， 借：应交税费－应交个人所得税 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
2023-09-13 18:56:26
玉：回复笑笑老师 借：营业外支出（个人所得税滞纳金）吧？
2023-09-13 19:24:27
笑笑老师：回复玉您好，可以这样写，滞纳金就是记入这个科目
2023-09-13 19:38:33
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
你好！借：以前年度损益调整 （增值税+房产税+印花税+附加税） 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
253楼
2023-09-19 17:45:48
全部回复
黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗
2023-09-19 18:08:45
苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要
2023-09-19 18:32:23
黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗
2023-09-19 18:44:06
苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中
2023-09-19 19:04:17
黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做
2023-09-19 19:15:34
苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-09-19 19:36:21
黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老
2023-09-19 19:50:55
苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价
2023-09-19 20:11:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
缴纳滞纳金的会计分录怎么做，缴纳罚款的分录怎么做
你好，借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金，罚款都是通过营业外支出科目核算
254楼
2023-09-19 17:54:28
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，税局查账让我们补交2017年11月增值税4000元，滞纳金200元，我们怎么分别记账
计入营业外支出——税务罚款处理
255楼
2023-09-19 18:00:03
全部回复
海阔天空：回复江老师 都是这样记吗
2023-09-19 18:18:50
海阔天空：回复江老师 税局让现在补的2017年的
2023-09-19 18:33:02
江老师：回复海阔天空都这样做分录处理
2023-09-19 18:51:12
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