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补交上月增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
1楼
2022-12-21 15:42:46
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
2楼
2022-12-21 17:00:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
3楼
2022-12-21 17:51:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
4楼
2022-12-21 19:17:51
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-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2022-12-21 19:47:00
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2022-12-21 20:02:40
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
5楼
2022-12-21 20:16:35
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寻梦 发表的提问：
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款，怎么做会计分录呢？
你好，学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
6楼
2022-12-21 21:37:56
全部回复
寻梦：回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔，是上月电子税务局分控查找查处来的，是不是先得计提一下这笔呢
2022-12-21 21:51:52
冉老师：回复寻梦是先得计提一下这笔
2022-12-21 22:08:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 九离 发表的提问：
补提上个月的增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
7楼
2022-12-21 22:58:22
全部回复
九离：回复邹老师 小规模
2022-12-21 23:17:04
九离：回复邹老师 上个月没计提
2022-12-21 23:39:07
邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-21 23:55:44
九离：回复邹老师 本月需要计提一下
2022-12-22 00:22:12
九离：回复邹老师 还不交税诶
2022-12-22 00:40:07
邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的
2022-12-22 00:51:00
九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税
2022-12-22 01:19:54
九离：回复邹老师 下个月才交
2022-12-22 01:44:44
九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税
2022-12-22 02:03:24
邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2022-12-22 02:21:36
九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录
2022-12-22 02:50:51
邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-22 03:20:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上月少计提增值税, 现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
你好!你当时确认收入如何做的分录
8楼
2022-12-22 00:10:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
9楼
2022-12-22 01:37:38
全部回复
爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2022-12-22 02:08:27
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2022-12-22 02:37:36
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2022-12-22 02:48:39
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2022-12-22 02:59:46
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2022-12-22 03:29:07
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2022-12-22 03:47:29
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2022-12-22 04:05:26
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
10楼
2022-12-22 02:32:19
全部回复
眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2022-12-22 02:48:12
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2022-12-22 03:07:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
11楼
2022-12-22 03:40:34
全部回复
1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-22 04:00:47
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-22 04:16:19
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2022-12-22 04:34:28
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2022-12-22 04:58:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
12楼
2022-12-22 04:36:14
全部回复
陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2022-12-22 04:55:18
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2022-12-22 05:07:43
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2022-12-22 05:22:52
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2022-12-22 05:49:56
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2022-12-22 06:04:29
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2022-12-22 06:18:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
13楼
2022-12-22 05:50:10
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
14楼
2022-12-22 07:16:20
全部回复
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
15楼
2022-12-22 08:25:57
全部回复
gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2022-12-22 09:01:53
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2022-12-22 09:18:10
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2022-12-22 09:46:23
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2022-12-22 10:04:30
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