补交上月增值税会计分录

小黎老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 0.06w

计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）###一般是月末计算，下月初申报缴纳。月末计算时借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应缴税费--未交增值税下月初缴纳时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款

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恬淡如水：回复小黎老师我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？

2023-10-11 17:23:04

恬淡如水：回复小黎老师我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？

2023-10-11 17:34:21

小黎老师：回复恬淡如水您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷应缴税费--应交增值税--转出未交增值税

2023-10-11 17:53:57

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加贷：应交税费

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袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

，借：主营业务收入贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款

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丹：回复袁老师老师，你好，我们两个饭店，拿一个店的羊肉换我们的啤酒，应该怎么做分录

2023-10-11 17:45:22

袁老师：回复丹借：原材料贷：主营业务收入

2023-10-11 17:58:40

丹：回复袁老师两者的差价应该记到哪里？给另一个店的啤酒价比我们的进价还低

2023-10-11 18:23:47

袁老师：回复丹差价补现金吧，你们，要独立核算啊

2023-10-11 18:35:47

丹：回复袁老师是，独立核算，但老板说了，这样交换一下就行，就算有差额也不补不退，我应该怎么记账

2023-10-11 19:05:16

袁老师：回复丹那就不做差额吧

2023-10-11 19:24:47

丹：回复袁老师餐饮行业，后厨和前厅的人员工资，后厨和前厅用的水电费是不是应该记到主营业务成本里？我在咱们课堂里实务练习里看的怎么都记到费用里了

2023-10-11 19:44:04

丹：回复袁老师不做差额的话，分录金额就按我们啤酒的进价记？

2023-10-11 19:55:07

袁老师：回复丹分清的都可以归属到成本，可以

2023-10-11 20:11:23

丹：回复袁老师谢谢老师，辛苦了

2023-10-11 20:39:55

袁老师：回复丹不客气

2023-10-11 21:02:32

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.9w

你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？

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