您好，缴纳时，借：应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。

你的问题是什么呢

对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

借：营业外支出 贷：库存商品/主营业务成本等 应交税费-应交增值税-进项税转出 注意，这个营业外支出，不能税前扣除哈

借 应交税费 增值税 营业外支出 贷 银行存款

借 应交税费---应交增值税 贷 银行存款

具体的什么业务？

上缴上月未上缴增值税102000的会计分录

这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录

是小规模的还是一般纳税人

补缴补计提附加税 借营业税金及附加贷应缴税费